США удесятерит наказание за уклонение от налогов в офшорах

Posted by on Dec 14, 2017 in банки, деофшоризация, легализация денежных средств, налогообложение, офшор, судебные решения, США, уклонение от налогов | 0 comments

Департамент юстиции США объявил о значительных изменениях в части санкций за совершение налоговых правонарушений с применением офшоров. Представитель Департамента объявил, что часть 2S1.3 Инструкций США по назначению наказаний, относящаяся к нарушениям с отмыванием денежных средств и сообщениями о подозрительных финансовых операциях, теперь применяется и к случаям офшорного уклонения от налогов. Ранее к таким случаям применялась часть 2T (нарушения в сфере налогообложения).

Это означает, что Департамент юстиции будет настаивать на назначении уклонистам наказаний, основывающихся на стоимости незадекларированных офшорных активов, а не на сумме неуплаченных налогов, как это было ранее. В некоторых случаях это будет приводить к десятикратному увеличению штрафов, налагаемых на уклонистов.

Первым случаем, когда был применен новый принцип назначения наказания, стало дело г-на Кима (United States v Kim). В этом деле по части 2T Инструкции по назначению наказаний штраф (как и налоговые потери бюджета) составил порядка 150 тыс. долларов США, в то время как по части 2S1.3 штраф должен был составить 28 млн. долларов США, что равнялось совокупной сумме средств на незадекларированных счетах обвиняемого в банках Credit Suisse, UBS, Leu, Clariden Leu и Hofmann.

В указанном деле государственный обвинитель согласился с наказанием, основанным на части 2T Инструкции, что соответствовало условиям сделки, заключенной с обвиняемым. Однако в качестве предупреждения для стороны защиты государственный обвинитель указал, что в будущем обвинение будет настаивать на назначении наказания согласно части 2S1.3. Представитель Департамента юстиции упомянул, что будут и исключения, но подробные разъяснения на этот счет еще не разработаны.

 

По информации STEP

Read More

ЕС опубликовал свой «черный» список юрисдикций

Posted by on Dec 6, 2017 in BEPS, EU, Андорра, Бермудские острова, Гернси, Гонконг, Джерси, Каймановы острова, Макао, Малайзия, международное налогообложение, международные стандарты, международный бизнес, налог на прибыль, налог у источника, налоговые злоупотребления, налогообложение, ОАЭ, обмен налоговой информацией, Остров Мэн, офшор, прозрачность, Сейшелы, трансфертное ценообразование, уклонение от налогов, черный список | 0 comments

05 декабря 2017 года Совет Европейского Союза опубликовал давно обещанный список юрисдикций, не сотрудничающих по налоговым вопросам. Если всеевропейский «черный» список юрисдикций, опубликованный в 2015 году, носил по большей части информационный характер, то «черный» список ЕС является «инструментом обеспечения единых условий» в рамках стратегии борьбы с уходом от налогов 2016 года. Список призван стать частью системы ЕС «по оценке, проверке и внесению в список третьих стран», которая поможет идентифицировать «те, что играют определенную роль в уходе и уклонении от уплаты налогов», в частности, используются для размывания налоговой базы и переноса прибыли.

Список был создан специальной группой Совета ЕС, в которую вошли налоговые эксперты из каждой из стран ЕС, специализирующиеся на вопросах налогообложения бизнеса, и ратифицирована министрами финансов стран ЕС. Работа экспертной группы была сосредоточена на нормах против злоупотребления налоговыми льготами, прозрачности и обмене информацией, а также правилах трансфертного ценообразования в странах вне ЕС.

В “черный” список вошли 17 юрисдикций, а именно: Американское Самоа, Барбадос, Бахрейн, Гренада, Гуам, Макао, Маршалловы острова, Монголия, Намибия, ОАЭ, Палау, Панама, Самоа, Сент-Люсия, Тринидад и Тобаго, Тунис и Южная Корея. Чтобы определить, является ли страна «не сотрудничающей юрисдикцией», экспертная группа оценивала степень прозрачности их налоговых режимов, ставки налогов и то, поощряет ли налоговая система несправедливо перемещать прибыль в низконалоговые режимы для ухода от более высоких налогов в других странах.

Read More

Сингапур поднимет налоги

Posted by on Nov 21, 2017 in 2018, GST, косвенный налог, налог на прибыль, налогообложение, Сингапур | 0 comments

Премьер-министр Сингапура Ли Сьен Лунг заявил, что Сингапур поднимет налоги, поскольку затраты правительства страны на инвестиции в инфраструктуру и социальное обеспечение растут. Г-н Ли отметил, что министр финансов Сингапура был прав, когда говорил, что повышение текущих налогов либо введение новых лишь вопрос времени.

Затраты на экономику Сингапура, инфраструктуру (в первую очередь, на железнодорожное сообщение и порты) и социальное обеспечение являются необходимыми, поскольку они означают уверенность в будущем страны. Экономисты считают, что одним из первых шагов правительства по покрытию растущих расходов может стать повышение налога на товары и услуги (GST). Как источник государственных доходов GST стоит на втором месте после корпоративного налога и налога на доходы физических лиц. В последний раз ставку GST Сингапур повышал в 2007 году, с 5% до 7%.

Вряд ли правительство станет повышать налоги за год до очередных всеобщих выборов в Сингапуре (следующие выборы в сингапурский парламент должны состояться в январе 2021 года). Скорее всего, объявления о повышении налогов следует ожидать в рамках бюджета на 2018 год.

В настоящее время экономика Сингапура растет. В этом году рост превысил 3%, хотя в своих прогнозах на 2017 год экономисты обещали 2-3%. Однако, для сохранения роста необходимо приложить усилия, поскольку расходы страны стремительно растут. К 2022 году ежегодные расходы на дошкольное образование удвоятся и составят 1.7 млрд. сингапурских долларов. Население Сингапура стареет, что создает повышенный спрос на доступную медицинскую помощь.

 

По информации Straits Times

Read More

Сингапурский регулятор выпустил руководство по ICO

Posted by on Nov 16, 2017 in MAS, биткоин, инвестиции, информационные технологии, регулятор, Сингапур, финансовые услуги | 0 comments

14 ноября Кредитно-Денежное Управление Сингапура (MAS) выпустило руководство по размещениям цифровых токенов (ICO), при которых капитал привлекается с использованием криптовалют.

В этом руководстве MAS определило «цифровые токены, которые представляют собой продукт рынка ценных бумаг», как цифровые токены, представляющие долю в капитале корпорации, долговое обязательство эмитента или пай в коллективной инвестиционной схеме (CIS). Любое лицо, желающее размещать цифровые токены, которые подпадают под это определение, должны будут следовать требованиям Закона Сингапура о ценных бумагах и фьючерсах, включая регистрацию проспекта в MAS.

Определенные размещения освобождаются от соблюдения требования о регистрации проспекта. Это так называемые «малые размещения»:

Read More

Райские документы: очередная офшорная утечка

Posted by on Nov 7, 2017 in Paradise Papers, Бермудские острова, международный бизнес, офшор, регистрация компании, утечка данных, финансовые услуги | 0 comments

05 ноября 2017 года Международный консорциум журналистов-расследователей (ICIJ) опубликовал документы юридической компании Appleby, проливающих свет на триллионы долларов, прошедших через офшорные налоговые гавани. Утечка уже получила название «Райские документы» (“Paradise Papers”), в них содержатся имена более 120 тыс. лиц, включая, среди прочих, царствующую королеву Великобритании Елизавету II, президента Колумбии Хуана Мануэля Сантоса, министра торговли США Уилбура Росса, а также крупные транснациональные корпорации, такие как Apple и Nike.

Райские документы включают около 7 млн. договоров займа, финансовую отчетность, электронную переписку, трастовых документов и других бумаг, собранных за более чем 50 лет в компании Appleby, бермудской юридической фирмой, учрежденной 119 лет назад и обслуживающей интересы «голубых фишек» и крайне состоятельных людей. Файлы были получены немецким изданием «Süddeutsche Zeitung” и затем переданы ICIJ. По заявлению СМИ, утекшие документы свидетельствуют о том, что Appleby помогает клиентам снижать налоговое бремя, скрывать владение компаниями, частными самолетами, недвижимостью и яхтами, а также учреждать офшорные трасты с передачей активов, стоимость которых иногда составляет миллиарды долларов. Изучением документов занимается ICIJ и еще 95 медиапартнеров консорциума.

Read More

Гонконг: меры по поощрению инноваций и развития технологий

Posted by on Nov 3, 2017 in 2018, Гонконг, гонконгская компания, инвестиции, информационные технологии, Китай, налоговые льготы | 0 comments

В своем выступлении в прошлом месяце глава администрации Гонконга Керри Лам объявила не только о планах снизить фискальное бремя для корпораций и ввести льготы для компаний, занятых научной разработкой (R&D), но и об иных мерах поощрения инноваций и технологического развития. Эти меры заключаются в увеличении ресурсов для научной разработки, объединении технологических талантов, предоставлении инвестиционного финансирования, предоставлении инфраструктуры для научной разработки, пересмотре текущего законодательства и регулирования и повышении популярности научно-технического образования.

В пресс-релизе, выпущенном на днях по этому поводу, говорится, что правительство Гонконга твердо верит, что инновации и технологии могут стать новой сферой экономического роста юрисдикции. Гонконг стремится диверсифицировать свою экономику и усилить конкурентоспособность.

В первую очередь Правительство намерено сосредоточить усилия на увеличении ресурсов для R&D. Сейчас затраты на R&D составляют менее 1% ВВП. Планируется увеличить затраты на R&D, как в публичном, так и в частном секторах, до 45 млрд. долларов (1,5% ВВП) к 2022 году. Долю инвестиций правительственных структур планируется увеличить, одновременно поощряя частный сектор больше заниматься R&D.

Налоговая льгота для частных компаний, занятых R&D, которая заключается в предоставлении трехкратного вычета расходов, понесенных в связи с R&D, и двукратного вычета всех остальных расходов, уже разрабатывается правительством. Вскоре она будет представлена Законодательному Совету Гонконга, ее введение ожидается в третьем квартале 2018 года.

Гонконг придает большое значение сотрудничеству с материковым Китаем в части инноваций и технологического развития. Гонконгско-Шеньженьский Инновационный и Технологический Парк станет крупнейшей платформой для инноваций и высокотехнологичной разработки в Гонконге. Кроме того, создание городского кластера высоких технологий Гуандун-Гонконг-Макао, который журналисты уже называют второй Силиконовой долиной, является важной частью стратегии национального развития. Гонконг возлагает большие надежды на оба этих проекта.

Правительство продолжит принимать точки зрения представителей различных секторов общества, включая экспертов по технологиям и предпринимателей, на усиление инновационного и технологического развития и ре-индустриализации.

Read More

Сингапур не планирует регулировать криптовалюты

Posted by on Oct 26, 2017 in MAS, информационные технологии, легализация денежных средств, регулятор, Сингапур, финансовые услуги | 0 comments

Глава Кредитно-денежного управления Сингапура (MAS) Рави Менон заявил в интервью с Bloomberg News, что Сингапур не планирует вводить регулирование криптовалют, таких как биткоин, но будет продолжать внимательно следить за их использованием.

Г-н Менон сказал, что на данный момент он не видит оснований для какого-либо регулирования криптовалют, и что MAS сосредоточится на наблюдении за деятельностью, связанной с криптовалютами, чтобы выявлять риски, которые требуют реакции регулятора, а затем уже предпринимать соответствующие меры.

Сингапур уже требует от посредников, работающих с криптовалютами, соблюдать требования о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма. По словам г-на Менона, эти требования будут формализованы в регулировании платежных сервисов, разрабатываемом MAS в настоящее время. Глава MAS также добавил, что если ICO проводится с обещанием выплаты дивидендов или иных экономических выгод, оно уподобляется обычному размещению ценных бумаг, поэтому на него будет распространяться Закон Сингапура о ценных бумагах и фьючерсах. Иные бизнес-модели могут избежать таких признаков размещения ценных бумаг при размещении цифровых токенов. Так что каждый конкретный случай будет рассматриваться отдельно, чтобы определить, подлежит ли регулированию та или иная ситуация.

 

По информации Bloomberg

Read More