Малазийские налогоплательщики о последствиях GST

Posted by on Aug 27, 2015 in 2015, GST, АСЕАН, косвенный налог, Малайзия, налогообложение | 0 comments

ACCCIM

Ассоциированная китайская торгово-промышленная палата в Малайзии (ACCCIM) провела среди малазийских компаний исследование о влиянии налога на товары и услуги (GST), введенного в стране с апреля этого года, на бизнес. Опрос проводился в период с 20 июня по 31 июля и показал, что малазийские фирмы испытывают немалые проблемы в связи с новым налогом. 43% компаний считают, что GST оказал негативное влияние на их бизнес, в то же время 30% компаний оценивают эффект введения нового налога как положительный.

Согласно исследованию, проблемы в основном испытывает малый бизнес, который, с трудом может позволить себе новое программное обеспечение для учета и отчетности по GST и не до конца понимает новый налог. При этом более половины респондентов использовали специальные ваучеры от правительства для покрытия стоимости необходимого программного обеспечения.

68% респондентов отметили, что они принимали участие в обучающих семинарах по GST, проведенных таможенным департаментом Малайзии. Несмотря на это 70% респондентов понадобилось обратиться к чиновникам за дополнительными разъяснениями по телефону, причем 22% из них заявили, что они не получили удовлетворительных ответов на свои вопросы.

85% фирм, принявших участие в опросе, заявили, что на поступление денежных средств от их деятельности повлияли задержки в процессе возмещения GST правительством. Больше всего пострадал логистический бизнес.

55% респондентов не корректировали цены на свои продукты или услуги после введения GST. 40% увеличили цены, и только 5% респондентов заявили о снижении своих цен после введения нового налога.

Read More

ОАЭ планируют введение НДС

Posted by on Aug 24, 2015 in косвенный налог, налогообложение, НДС, ОАЭ, офшор | 0 comments

UAE

Правительство ОАЭ практически завершило работу над планами по введению федерального налога с продаж, а, проще говоря, НДС в стране. По информации издания Al Ittihad, повышенной ставкой будут облагаться продажи товаров люксового сегмента, алкоголь и табак, в то время как продажа товаров повседневного пользования будет освобождена от налога.

Первый проект закона о введении НДС в ОАЭ ожидается до конца третьего квартала текущего года. Ставки пока не известны, но МВФ рекомендовал ОАЭ установить ставку НДС в районе 5%. Пока нет информации о том, когда и как правительство собирается вводить налог, но компаниям и потребителям предоставят двухлетний переходный период, чтобы подстроиться под новые правила налогообложения.

Ранее Совет по сотрудничеству стран Персидского залива (GCC), членами которого являются ОАЭ, Бахрейн, Кувейт, Оман, Катар и Саудовская Аравия, обсуждал одновременное введение НДС во всех странах GCC. Но, похоже, что ОАЭ станет первой из стран Персидского залива, которая введет у себя косвенный налог. Вместе с тем правительство ОАЭ работает и над проектом нового закона о корпоративном налоге. Ставку будущего налога еще предстоит согласовать.

Введение корпоративного налога и НДС в Объединенных Арабских Эмиратах, стране, которая активно рекламировала себя как привлекательную низконалоговую юрисдикцию для инвесторов, станет довольно серьезным изменением в налоговой политике государства.

Read More

Налогообложение физических лиц в Сингапуре

Posted by on Aug 18, 2015 in 2017, Go to Singapore, дивиденды, доходы физических лиц, налоговое резидентство, налогообложение, Сингапур | 0 comments

singapore_personal taxationСтавка налога на доходы физических лиц в Сингапуре, прежде всего, зависит от резидентного или нерезидентного статуса налогоплательщика. Налоговым резидентом в Сингапуре для отчетного периода (календарный год) считается:

– гражданин Сингапура, который обычно проживает в Сингапуре и выезжает за рубеж лишь временно; или

– обладатель статуса постоянного резидента (PR) Сингапура, чьим постоянным местом жительства является Сингапур; или

– иностранец, который пребывает / работает в Сингапуре (за исключением директора компании) от 183 дней в отчетном периоде.

По общему правилу, остальные лица считаются нерезидентами для целей налогообложения. Однако, на практике налоговый орган Сингапура зачастую считает иностранца, пребывающего в Сингапуре на основании долгосрочной (рабочей, предпринимательской и пр.) визы, резидентом вне зависимости от количества дней, проведенных таким иностранцем в Сингапуре в отчетном периоде. В случае возникновения спорных вопросов относительно налогового резидентства лица каждая ситуация рассматривается индивидуально.

Ставки налога на доходы физических лиц для нерезидентов отличаются от тех, что установлены для нерезидентов. Доходы от трудовой деятельности нерезидента облагаются по фиксированной ставке 15% либо по прогрессивной ставке для резидентов (о ней речь пойдет ниже), в зависимости от того, какая из сумм налога выше.

Вознаграждение нерезиденту за выполнение функций директора, за консультационные услуги, а также иные доходы нерезидента от источника в Сингапуре облагаются налогом по ставке 20%. С 2017 года эта ставка увеличится до 22%, то есть, доход, полученный в 2016 году, будет облагаться в 2017 году уже по новой ставке.

Read More

ОЭСР опубликовала практическое руководство по автоматическому обмену

Posted by on Aug 13, 2015 in банки, банковская тайна, международное налогообложение, международные стандарты, налоговое соглашение, обмен налоговой информацией, офшор, ОЭСР | 0 comments

Screen Shot 2015-08-13 at 11.01.41

7 августа Организация Экономического Сотрудничества и Развития опубликовала три новых отчета, включая практическое руководство по имплементации стандарта автоматического обмена финансовой информацией в целях налогообложения.

Первая редакция практического руководства была выпущена, чтобы помочь государственным органам и финансовым учреждениям имплементировать новейший стандарт. Руководство содержит описание шагов, необходимых для единообразного введения и применения стандарта, а также ответы на часто задаваемые вопросы о его эффективном внедрении, которые были получены от представителей бизнеса и правительств. Руководство будет совершенствоваться и дополняться на регулярной основе.

Вторая редакция отчета о программах добровольного раскрытия информации об офшорах содержит описание опыта 47 стран по введению соответствующих программ. Первая редакция отчета была опубликована пять лет назад, в 2010 году. Теперь отчет дополнен мнениями специалистов, работающих с частными клиентами.

Третьим опубликованным документом стал Модельный Протокол об автоматическом обмене информацией, который должен послужить образцом для доработки текстов международных налоговых соглашений.

Напомним, что новый стандарт призывает юрисдикции получать информацию от находящихся на их территориях финансовых организаций об их клиентах и автоматический обмениваться ею с другими странами на ежегодной основе. Более 90 юрисдикций выразили желание внедрить стандарт и приступить к автоматическому обмену финансовой информацией уже в 2017/2018 годах. Однако для автоматического информационного обмена выражения приверженности стандарту недостаточно: еще предстоит внести соответствующие изменения в национальное законодательство каждой из стран.

Read More

Информационная безопасность в клиентском бизнесе

Posted by on Aug 10, 2015 in банковская тайна, безопасность, защита | 0 comments

infosec

Консалтинговые компании и семейные офисы часто имеют дело с чувствительной информацией о своих клиентах и столь же часто игнорируют проблему безопасности этих данных. Хотя несанкционированный доступ к таким данным может не только нанести значительный ущерб клиенту, но и изрядно подмочить репутацию организации, допустившей утечку, далеко не все фирмы (особенно небольшие) считают нужным озаботиться защитой клиентской информации.

Это вызвано, с одной стороны, недостаточной осведомленностью и ленью, а, с другой стороны, опасениями, что безопасность – это дорого и сложно. Конечно, для создания системы защиты клиентских данных необходимо выделить некоторые ресурсы, но финансовые затраты не обязательно должны быть велики. Разобраться в самых базовых и доступных средствах защиты информации блогу Tax-Today.com помогает специалист в области системной безопасности, Александр Ставонин.

 

Вирусы и локальные угрозы  

Одно из самых простых и очевидных правил – использование антивируса. Антивирус должен быть первым приложением, которое устанавливается на только что приобретенный компьютер. Почта, веб-сайты, мессенджеры, USB-диски и многое другое может содержать вирусы. Антивирус хоть и не дает абсолютной защиты, но в любом случае сильно затрудняет заражение компьютера.

Read More

Индонезия расширит налоговые каникулы

Posted by on Aug 6, 2015 in инвестиции, Индонезия, налог на прибыль, налоговые льготы, таможенные пошлины | 0 comments

IND_coat_of_armsПравительство Индонезии заявило о своем намерении расширить список «новаторских» для страны сфер промышленности, представители которых могут пользоваться налоговыми каникулами.

Сейчас компании, получившие статус «новаторских», пользуются 70% освобождением от налога на прибыль в течение срока от 5 до 10 лет и различными дополнительными льготами. В настоящее время налоговые каникулы доступны компаниям, занятым в металлопромышленности, в сфере перегонке нефти и химических производных нефти и природного газа, в сфере производства и установки машинного оборудования, в индустрии возобновляемых энергоносителей, а также в сфере коммуникационного оборудования.

Уже в этом месяце индонезийское правительство намерено дополнить список еще четырьмя сферами: производство сельскохозяйственной продукции, морские перевозки, фабричной производство в специальных экономических зонах, создание инфраструктуры рыночной экономики.

Одобренные правительством инвестиционные проекты во всех указанных сферах также получат налоговые льготы, например, такие как освобождение от ввозных таможенных пошлин, ускоренная аммортизация, максимальный перенос убытков на будущие периоды в течение 10 лет, 10% налог на дивиденды и прочие.

Read More

Сингапур: электронная налоговая отчетность для всех

Posted by on Aug 4, 2015 in 2015, GST, налог на прибыль, налог у источника, налоговый орган, Сингапур, сингапурская компания | 0 comments

IRAS_mobileС этого года сингапурские компании с годовым доходом свыше 1 млн. сингапурских долларов смогут подавать свою налоговую отчетность в электронной форме. Система подачи электронной налоговой отчетности в Сингапуре была впервые введена в 2012 году, и пользоваться ею могли только малые предприятия, чей ежегодный доход не превышал миллиона.

Система позволяет предприятиям полностью перевести их налоговую отчетность (включая отчетность по корпоративному налогу, GST и налогу у источника) в бездокументарный формат.

Ежегодно количество компаний, предпочитающих электронную отчетность бумажной, увеличивается в среднем на 10%. В прошлом году более 40% малых предприятий в Сингапуре подали свою налоговую отчетность именно в электронном виде. Налоговая служба Сингапура надеется, что предоставление такой же возможности средним и крупным компаниям количество пользователей системы продолжит расти.

Напомним, что в Сингапуре возможность подавать налоговые декларации в электронном виде доступна не только предприятиям, но и физическим лицам.

Read More