Сингапур и автоматический обмен информацией: партнеры, сроки, подход

Posted by on Dec 30, 2016 in 2017, BEPS, FATCA, Австралия, банки, Великобритания, Корея, Мальта, международное налогообложение, международные стандарты, налоговое резидентство, налоговое соглашение, налоговый орган, Нидерланды, обмен налоговой информацией, ОЭСР, провайдеры, Сингапур, США, трасты, финансовые услуги, Япония | 0 comments

С 01 января 2017 года финансовые организации Сингапура приступают к сбору финансовой информации для грядущего автоматического обмена. Сбор информации коснется всех бенефициаров, не являющихся налоговыми резидентами Сингапура.

Начиная с сентября 2016 года, Сингапур приступил к заключению двусторонних соглашений об автоматическом обмене финансовой информацией с другими странами. Этот путь Сингапур предпочел присоединению к Многостороннему соглашению ОЭСР между компетентными органами по автоматическому обмену финансовой информацией (CRS MCAA) с последующим подписанием двусторонних деклараций с партнерами по обмену.

Первыми странами, с которыми Сингапур заключил соглашения об автоматическом обмене, стали Австралия, Великобритания, Япония и Южная Корея. К концу 2016 года Сингапур подписал подобные соглашения в общей сложности с 15 юрисдикциями. Помимо четырех стран, названных выше, в список партнеров Сингапура по автоматическому обмену уже вошли ЮАР, Норвегия, Италия, Канада, Финляндия, Нидерланды, Исландия, Мальта, Ирландия, Латвия и Новая Зеландия. Со всеми своими партнерами Сингапур планирует осуществить первый автоматический обмен финансовой информацией (за 2017 год) к сентябрю 2018 года.

Параллельно с достаточно активным стартом по достижению двусторонних договоренностей, касающихся автоматического обмена, Сингапур выпустил и опубликовал Правила в отношении применения единого стандарта обмена и международных соглашений о соблюдении налогового законодательства (Income Tax (International Tax Compliance Agreements) (Common Reporting Standard) Regulations 2016), которые вступят в силу с 01 января 2017 года.

Read More

Сингапурский регулятор оштрафовал Standard Chartered и Coutts

Posted by on Dec 5, 2016 in FATF, MAS, банки, легализация денежных средств, Малайзия, регулятор, Сингапур, финансовые услуги | 0 comments

MAS

В пятницу Денежно-кредитное управление Сингапура (MAS) объявило о наложении штрафов на сингапурские отделения Standard Chartered Bank и Coutts & Co Ltd за нарушение требований о противодействии легализации незаконных денежных средств. Банки оштрафованы в связи с проведением операций со средствами скандально известного фонда 1MDB.

MAS также выпустит запретительный приказ в отношении Тима Лейсснера, бывшего директора Goldman Sachs (Singapore) Pte Ltd за ложные заявления, сделанные от имени Goldman Sachs (Asia) L.L.C. (в частности, за рекомендательные письма для клиентов, ложно заявляющие, что эти клиенты не замешаны в легализации незаконных денежных средств). Г-н Лейсснер был ответственен за отношения с фондом 1MDB, когда фонд обратился к банку за организацией выпуска облигаций с 2012 по 2013 годы. Ему будет запрещено заниматься любой регулируемой деятельностью в рамках Закона о ценных бумагах и фьючерсах, а также участвовать (прямо или косвенно) в управлении сингапурскими компаниями, оказывающими услуги в области рынка капитала.

Проверка сингапурского подразделения Standard Chartered (в частности операций, связанных со средствами 1MDB, проводимых с 2010 по 2013 год) показала значительные отступления от мер проявления должной осмотрительности в отношении клиентов (customer due diligence) и от регулярного мониторинга операций, что и привело к многочисленным нарушениям антиотмывочных норм. Тем не менее, проверка MAS не обнаружила умышленных нарушений, и ведомство признало, что банк предпринял адекватные шаги по устранению недостатков и усилению контроля. Standard Chartered Bank оштрафован на 5,2 млн. сингапурских долларов.

Проверка Coutts обнаружила нарушения антиотмывочных требований в отношении клиентов, являющихся политически значимыми лицами (politically exposed persons – PEPs). Банк принимал этих клиентов с 2003 по 2009 годы, но меры должной осмотрительности в их отношении не были усилены. В марте 2015 года Royal Bank of Scotland продал Coutts International другому владельцу, Union Bancaire Privee; в данный момент Coutts сворачивает свои операции в Сингапуре. Coutts оштрафован на 2,4 млн. сингапурских долларов.

В скором времени MAS завершит проверку финансовых учреждений в Сингапуре, через которые проводились средства 1MDB. Финальный отчет по результатам проверок будет опубликован в начале 2017 года.

Read More

Вьетнам намерен запретить депозиты для иностранцев

Posted by on Oct 31, 2016 in АСЕАН, банки, Вьетнам, инвестиции | 0 comments

state-bank-of-vietnam

Недавно Государственный (центральный) банк Вьетнама опубликовал проект циркуляра, который говорит, что вкладчиками средств в национальной и иностранных валютах могут быть только резидентные граждане Вьетнама. Два года назад правительственным декретом иностранцам уже запретили размещать средства в банках Вьетнама в иностранной валюте.

Текущее законодательство страны пока не содержит норм, которые бы запрещали иностранным гражданам или нерезидентам иметь сберегательные счета во вьетнамских донгах. Но если новый циркуляр вступит в силу, иностранцы больше не смогут размещать средства на вкладах в банках Вьетнама. Этот шаг вьетнамского центробанка остался непонятым со стороны экспертов в сфере экономики и инвестиций, поскольку он заставит иностранцев, живущих, работающих и инвестирующих в предприятия Вьетнама, переводить накопления за рубеж, тогда как их накопления в национальной валюте Вьетнама могли бы послужить дополнительным источником капитала для страны. Более того, эксперты не видят смысла в запрете депозитов для иностранцев, поскольку им все еще разрешено иметь текущие счета во вьетнамских банках.

Для тех, кто инвестирует и работает во Вьетнаме, в настоящее время доступны относительно высокие процентные ставки по депозитам во вьетнамских донгах (порядка 6,5%), который демонстрирует стабильность в течение последних лет. Запрет на вклады в донгах для иностранцев приведет к оттоку капитала из банков страны, что повлияет на стабильность вьетнамской валюты.

Согласно исследованию Expat Insider на 2016 год, Вьетнам занял 11-место в рейтинге лучших для экспатов стран мира. В последние годы количество иностранцев, выбирающих Вьетнам как место работы, увеличивается.

Save

Save

Read More

Сингапур закрывает Falcon Bank

Posted by on Oct 17, 2016 in MAS, банки, банковский счет в Сингапуре, легализация денежных средств, международные стандарты, регулятор, Сингапур, финансовые услуги, Швейцария | 0 comments

MAS

Неделю назад Кредитно-денежное управление Сингапура (MAS) объявило об отзыве лицензии коммерческого банка у сингапурского подразделения Falcon Private Bank Ltd за серьезные нарушения антиотмывочного регулирования и предосудительное поведение высшего руководства как головного офиса банка в Швейцарии, так и сингапурского подразделения. Таким для Falcon Bank стал итог совместного расследования MAS и швейцарского финансового регулятора (FINMA) в отношении операций со средствами скандально известного малазийского фонда 1MDB, которые Falcon Bank проводил с марта 2013 года по май 2015 года.

Изначально банк принадлежал American International Group (AIG) и был известен как AIG Private Bank. В 2009 году AIG Private Bank был продан Aabar Investments PJS и переименован в Falcon Bank. Головной офис банка находится в Швейцарии; сингапурское подразделение было запущено в августе 2008 года и предлагало эксклюзивные услуги частного банкинга. MAS проводило инспекцию Falcon Bank в Сингапуре в 2013 и 2015 годах. Инспекция 2013 года обнаружила слабые места в процедурах принятия клиентов и надзора за операциями, которые привели к нарушениям мер противодействия легализации денежных средств. В результате на банк был наложен штраф в размере 300 тыс. сингапурских долларов, также MAS предписал банку усилить контроль в части AML.

Инспекция 2015 года обнаружила еще большее количество нарушений, а также серьезные случаи несоблюдения законодательства со стороны руководства головного офиса и сингапурского подразделения Falcon Bank. Многочисленные нарушения антиотмывочного регулирования привели в том числе к аресту руководителя сингапурского подразделения Falcon Bank Йенса Стурценнегера 5 октября 2016 года. MAS наложило на банк штраф в размере 4,3 млн. долларов и предписало прекратить деятельность в Сингапуре. MAS и FINMA будут осуществлять надзор за надлежащим закрытием сингапурского подразделения Falcon Bank.

Read More

Сингапур увеличит прозрачность информации о бенефициарных владельцах

Posted by on Oct 3, 2016 in FATF, MAS, банки, бенефициар, легализация денежных средств, международные стандарты, прозрачность, регулятор, реестр бенефициаров, Сингапур, сингапурская компания, финансовые услуги | 0 comments

merlion

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) опубликовала свежий отчет по результатам оценки соответствующих мер в Сингапуре. По итогам оценки FATF считает, что, несмотря на наличие адекватного регулирования для предотвращения отмывания денег и финансирования терроризма, Сингапуру следует принимать более агрессивные меры в сложных трансграничных случаях легализации незаконных денежных средств.

Судя по отчету, FATF оценивает юрисдикцию положительно и признает, что Сингапур разумно воспринимает риски легализации незаконных денежных средств и принимает меры по их снижению, но кое-какие пробелы все же остаются. Отчет говорит, что правоприменяющие органы должны чаще пользоваться полномочиями по конфискации средств и активов, связанных с преступной деятельностью. Также следует поработать над антиотмывочным регулированием в сфере торговли драгоценными камнями и металлами.

Отчет не упоминает расследование в отношении малазийского фонда 1MDB, поскольку информация по нему не была предоставлена FATF в силу того, что расследование все еще продолжается не только в Сингапуре, но и других странах.

Read More

Новая офшорная утечка: Багамы

Posted by on Sep 30, 2016 in Bahamas Leaks, EU, банки, Индия, легализация денежных средств, международные стандарты, обмен налоговой информацией, офшор, ОЭСР, провайдеры, прозрачность, утечка данных, финансовые услуги | 0 comments

bahamas_leaks

21 сентября Международный консорциум журналистов-расследователей (ICIJ) добавил в свою публичную базу данных информацию из документов, полученных в результате утечки данных провайдеров финансовых услуг на Багамах. В результате Багамской утечки были раскрыты имена директоров и владельцев около 175 тыс. компаний, фондов и трастов, учрежденных с 1990 по 2016 годы.

Новая утечка не стала такой же масштабной, как Панамский скандал с украденными данными фирмы Mossack Fonseca & Co, разразившийся меньше пяти месяцев назад. В результате Багамской утечки неавторизованный доступ был получен всего к 1,3 млн. документов, в то время как Панамская утечка привела к раскрытию данных из 11,5 млн. документов. Несмотря на меньшие масштабы, Багамская утечка также спровоцирует множество неудобных вопросов к состоятельным и власть имущим, а также к крупным международным банкам.

В результате новой утечки документов двух провайдеров финансовых услуг в очередной раз обнаружилось, как состоятельные лица используют налоговые гавани мира для сокрытия своих состояний и владения недвижимостью, яхтами, предметами искусства и других активов. Были выявлены компании и банковские счета, связанные с чиновниками Китая, Азербайджана, России, Канады, Пакистана, Филиппин, Таиланда, Монголии и других стран. Снова подтвердился факт того, что международные банки (UBS, Credit Suisse, Deutsche Bank), бухгалтера и другие посредники активно содействуют применению офшорных компаний их клиентами, в том числе в целях легализации денежных средств.

Read More

Германия делится информацией о банковских счетах уклонистов

Posted by on Aug 12, 2016 in EU, банки, бенефициар, Германия, Люксембург, налоговый орган, обмен налоговой информацией, уклонение от налогов, утечка данных, Швейцария | 0 comments

North_Rhine-Westfalia_shares_tax_dataСтало известно, что Северный Рейн-Вестфалия (NRW), одна из федеральных земель Германии, направила иностранным налоговым органам информацию о более чем 100 тыс. держателях банковских счетов, подозреваемых в уклонении от налогообложения в 19 странах.

Правительство NRW заявило, что получило информацию о примерно 160 тыс. счетов в банках Люксембурга из анонимного источника. Налоговые органы Германии проводят расследование в отношении примерно 54 тыс. из этих счетов, в то время как налоговым органом Бельгии передана информация о примерно 49 тыс. счетов, а налоговым органам Франции – детали порядка 42 тыс. счетов.

Кроме того, министерство финансов NRW сообщило, что располагает информацией о фондах и подставных компаниях со счетами в швейцарском банке, за которыми стоят резиденты семи разных стран, а также данными о продажах продуктов «крупного банка», на содействие которого надеется NRW в процессе расследования случаев трансграничного уклонения от налогов.

Северный Рейн-Вестфалия особенно успешен в использовании информации от «доносчиков» для преследования банков и их клиентов: в результате федеральная земля пополнила бюджет более чем на 2 млрд. евро взысканных налогов.

Read More

Сингапур создает «антиотмывочные» органы

Posted by on Jul 29, 2016 in FATF, MAS, банки, легализация денежных средств, Малайзия, международные стандарты, регулятор, Сингапур | 0 comments

MAS

Вскоре после объявления о намерении отозвать лицензию банка BSI в Сингапуре, Кредитно-денежное управление страны (MAS) объявило о намерении создать новый департамент, предназначенный для борьбы с легализацией незаконных денежных средств (AML Department), с 1 августа 2016 года. AML департамент будет отвечать за соблюдение политик борьбы с отмыванием денежных средств и финансированием терроризма, мониторить соответствующие риски и осуществлять надзор за тем, как финансовые организации управляют этими рисками.

Одновременно с AML департаментом создается и орган по усилению контроля за исполнением законодательства, регулирующего деятельность финансовых организаций в Сингапуре (Enforcement Department). Этот орган сосредоточит и усилит соответствующие функции MAS и будет отвечать, среди прочего, за принудительное исполнение законодательство в случае нарушений в банковской, страховой сферах, а также на финансовом рынке.

У органа по усилению контроля за исполнением законодательства не будет полномочий по расследованию правонарушений в сфере AML (этим по-прежнему будет заниматься департамент в составе сингапурской полиции, исполняющий функции финансовой разведывательной службы). Новый орган, скорее, займется консолидацией и формулированием единой политики, а также надзором за исполнением антиотмывочного законодательства. Однако не исключено, что в дальнейшем он будет наделен полномочиями для расследования соответствующих случаев.

MAS объявило о создании новых подразделений 13 июня, буквально за несколько дней до обсуждения отчета по оценке антиотмывочного режима Сингапура на пленарном заседании FATF в Сеуле (сама оценка была проведена в ноябре прошлого года). Такое объявление могло послужить дополнительным сигналом для FATF, подчеркивающим приверженность Сингапура соблюдению антиотмывочных мер.

Дополнительным свидетельством нетерпимости MAS в отношении легализации денежных средств послужила его недавняя критика в адрес еще трех банков в Сингапуре (DBS, Standard Chartered Singapore и UBS Singapore) за слабый контроль в отношении средств, переводимых печально известным малазийским государственным фондом 1MDB, и обещание принять решительные меры в отношении финансовых организаций, использованных для проведения фондом его сомнительных операций.

Не исключено, что скандал с 1MDB повлияет на еще большее количество финансовых организаций Сингапуре. К примеру, MAS все еще проводит расследование в отношении Falcon Private Bank в связи с его причастностью к этому скандалу. MAS ведет расследование в отношении операций 1MDB в Сингапуре с марта 2015 года.

Read More

Швейцария предлагает создать альянс финансовых центров

Posted by on Jul 21, 2016 in EU, банки, Великобритания, Гонконг, международное налогообложение, международные стандарты, обмен налоговой информацией, ОЭСР, Сингапур, Швейцария | 0 comments

Zuerich, Stadtpanorama.

Недавно Ассоциация банкиров Швейцарии выступила с предложением о создании F4 – альянса ведущих финансовых центров за пределами Евросоюза, а именно Сингапура, Лондона, Цюриха и Гонконга. Такой альянс мог бы заняться решением вопросов доступа к рынку ЕС, создания международных стандартов деятельности и выстраиванием диалога о роли финансового сектора.

Великобритания пока не вышла из ЕС, но швейцарские банкиры заранее ставят вопрос о том, каким образом британские банки смогут предлагать финансовые услуги в Евросоюзе. Швейцария в ЕС так и не вошла и, похоже уже не войдет из-за введения ограничений на въезд мигрантов из ЕС.

По заявлению Ассоциации банкиров Швейцарии, концепция F4 была предложена ее председателем Патриком Одье еще в 2012 году на международной банковской конференции. По мнению Одье, создание такого альянса имеет смысл: финансовые центры смогут объединить свои голоса и быть услышанными в международных дискуссиях. Учитывая новые международные стандарты ОЭСР, трудности их имплементации и неизбежное влияние на рынок финансовых услуг, сейчас подобный альянс действительно мог бы прийтись кстати.

Швейцарские банкиры пока не направляли детальных предложений по созданию альянса другим финансовым центрам мира, однако известно, что государственный секретарь Швейцарии по международным финансовым отношениям Йорг Гассер 13 и 14 июля посетил Сингапур и Гонконг. Федеральный совет Швейцарии заявил, что визит связан с переговорами о взаимодействии с Сингапуром и Гонконгом по налоговым и финансовым делам на двусторонней и многосторонней основах, а также с обсуждением условий на глобальном финансовом рынке.

Министры также обсудили важность обеспечения единых «правил игры» при имплементации международных стандартов налогообложения. Это условие выступает одним из основных для участия всех мировых финансовых центров в глобальном автоматическом обмене финансовой информацией.

Read More

Банк UBS раскрыл данные клиента налоговой службе США

Posted by on Jun 27, 2016 in банки, банковская тайна, банковский счет в Сингапуре, налоговый орган, налогообложение, Сингапур, США, уклонение от налогов, Швейцария | 0 comments

UBS-logoБанковская группа UBS согласилась передать информацию о банковском счете американского клиента, открытого в Сингапуре, налоговой службе США.

Гражданин США, постоянно проживающий в Китае с 2008 года, был клиентом UBS с 2001 по 2011 годы. Известно, что в 2002 году клиент перевел значительные средства со своего счета в UBS в Швейцарии на счет, открытый в сингапурском отделении банка.

23 февраля 2016 года налоговая служба США обратилась в федеральный суд Майами с тем, чтобы принудить UBS предоставить данные о счетах клиента для целей определения его налоговых обязательств за период с 2006 по 2011 годы. После некоторого противостояния со стороны банка, UBS и налоговая служба США достигли соглашения, по которому банк передал данные по клиенту 31 мая и 10 июня.

Начиная с 2008 года, министерство юстиции и налоговая служба США в своем стремлении пресечь уклонение от налогов сосредоточились, в основном, на преследовании швейцарских банков. В результате более 80 швейцарских банков, включая UBS и Credit Suisse, согласились выплатить в общей сложности порядка 5 миллиардов долларов США в виде штрафов.

В отношении предоставления данных о счете гражданина США, открытого в сингапурском отделении UBS, представитель банка заявил, что UBS исполнил требование о предоставлении данных, основываясь на согласии клиента в соответствии с сингапурским законодательством. Информация не была предоставлена сразу, когда налоговая служба США обратилась в суд за постановлением, поскольку на тот момент банк не получил согласия клиента. Законодательство Сингапура о банковской тайне запрещает раскрытие подобной информации без разрешения клиента, о счетах которого она запрашивается.

Представитель Денежно-кредитного управления Сингапура (MAS), комментируя этот случай, отметил, что законодательство Сингапура не запрещает раскрытия информации в целях расследования возможных налоговых правонарушений; банковская информация может быть раскрыта по согласию клиента банка либо в рамках взаимной правовой помощи по соглашениям Сингапура с другими странами.

Read More