Германия делится информацией о банковских счетах уклонистов

Posted by on Aug 12, 2016 in EU, банки, бенефициар, Германия, Люксембург, налоговый орган, обмен налоговой информацией, уклонение от налогов, утечка данных, Швейцария | 0 comments

North_Rhine-Westfalia_shares_tax_dataСтало известно, что Северный Рейн-Вестфалия (NRW), одна из федеральных земель Германии, направила иностранным налоговым органам информацию о более чем 100 тыс. держателях банковских счетов, подозреваемых в уклонении от налогообложения в 19 странах.

Правительство NRW заявило, что получило информацию о примерно 160 тыс. счетов в банках Люксембурга из анонимного источника. Налоговые органы Германии проводят расследование в отношении примерно 54 тыс. из этих счетов, в то время как налоговым органом Бельгии передана информация о примерно 49 тыс. счетов, а налоговым органам Франции – детали порядка 42 тыс. счетов.

Кроме того, министерство финансов NRW сообщило, что располагает информацией о фондах и подставных компаниях со счетами в швейцарском банке, за которыми стоят резиденты семи разных стран, а также данными о продажах продуктов «крупного банка», на содействие которого надеется NRW в процессе расследования случаев трансграничного уклонения от налогов.

Северный Рейн-Вестфалия особенно успешен в использовании информации от «доносчиков» для преследования банков и их клиентов: в результате федеральная земля пополнила бюджет более чем на 2 млрд. евро взысканных налогов.

Read More

Сингапур создает «антиотмывочные» органы

Posted by on Jul 29, 2016 in FATF, MAS, банки, легализация денежных средств, Малайзия, международные стандарты, регулятор, Сингапур | 0 comments

MAS

Вскоре после объявления о намерении отозвать лицензию банка BSI в Сингапуре, Кредитно-денежное управление страны (MAS) объявило о намерении создать новый департамент, предназначенный для борьбы с легализацией незаконных денежных средств (AML Department), с 1 августа 2016 года. AML департамент будет отвечать за соблюдение политик борьбы с отмыванием денежных средств и финансированием терроризма, мониторить соответствующие риски и осуществлять надзор за тем, как финансовые организации управляют этими рисками.

Одновременно с AML департаментом создается и орган по усилению контроля за исполнением законодательства, регулирующего деятельность финансовых организаций в Сингапуре (Enforcement Department). Этот орган сосредоточит и усилит соответствующие функции MAS и будет отвечать, среди прочего, за принудительное исполнение законодательство в случае нарушений в банковской, страховой сферах, а также на финансовом рынке.

У органа по усилению контроля за исполнением законодательства не будет полномочий по расследованию правонарушений в сфере AML (этим по-прежнему будет заниматься департамент в составе сингапурской полиции, исполняющий функции финансовой разведывательной службы). Новый орган, скорее, займется консолидацией и формулированием единой политики, а также надзором за исполнением антиотмывочного законодательства. Однако не исключено, что в дальнейшем он будет наделен полномочиями для расследования соответствующих случаев.

MAS объявило о создании новых подразделений 13 июня, буквально за несколько дней до обсуждения отчета по оценке антиотмывочного режима Сингапура на пленарном заседании FATF в Сеуле (сама оценка была проведена в ноябре прошлого года). Такое объявление могло послужить дополнительным сигналом для FATF, подчеркивающим приверженность Сингапура соблюдению антиотмывочных мер.

Дополнительным свидетельством нетерпимости MAS в отношении легализации денежных средств послужила его недавняя критика в адрес еще трех банков в Сингапуре (DBS, Standard Chartered Singapore и UBS Singapore) за слабый контроль в отношении средств, переводимых печально известным малазийским государственным фондом 1MDB, и обещание принять решительные меры в отношении финансовых организаций, использованных для проведения фондом его сомнительных операций.

Не исключено, что скандал с 1MDB повлияет на еще большее количество финансовых организаций Сингапуре. К примеру, MAS все еще проводит расследование в отношении Falcon Private Bank в связи с его причастностью к этому скандалу. MAS ведет расследование в отношении операций 1MDB в Сингапуре с марта 2015 года.

Read More

Швейцария предлагает создать альянс финансовых центров

Posted by on Jul 21, 2016 in EU, банки, Великобритания, Гонконг, международное налогообложение, международные стандарты, обмен налоговой информацией, ОЭСР, Сингапур, Швейцария | 0 comments

Zuerich, Stadtpanorama.

Недавно Ассоциация банкиров Швейцарии выступила с предложением о создании F4 – альянса ведущих финансовых центров за пределами Евросоюза, а именно Сингапура, Лондона, Цюриха и Гонконга. Такой альянс мог бы заняться решением вопросов доступа к рынку ЕС, создания международных стандартов деятельности и выстраиванием диалога о роли финансового сектора.

Великобритания пока не вышла из ЕС, но швейцарские банкиры заранее ставят вопрос о том, каким образом британские банки смогут предлагать финансовые услуги в Евросоюзе. Швейцария в ЕС так и не вошла и, похоже уже не войдет из-за введения ограничений на въезд мигрантов из ЕС.

По заявлению Ассоциации банкиров Швейцарии, концепция F4 была предложена ее председателем Патриком Одье еще в 2012 году на международной банковской конференции. По мнению Одье, создание такого альянса имеет смысл: финансовые центры смогут объединить свои голоса и быть услышанными в международных дискуссиях. Учитывая новые международные стандарты ОЭСР, трудности их имплементации и неизбежное влияние на рынок финансовых услуг, сейчас подобный альянс действительно мог бы прийтись кстати.

Швейцарские банкиры пока не направляли детальных предложений по созданию альянса другим финансовым центрам мира, однако известно, что государственный секретарь Швейцарии по международным финансовым отношениям Йорг Гассер 13 и 14 июля посетил Сингапур и Гонконг. Федеральный совет Швейцарии заявил, что визит связан с переговорами о взаимодействии с Сингапуром и Гонконгом по налоговым и финансовым делам на двусторонней и многосторонней основах, а также с обсуждением условий на глобальном финансовом рынке.

Министры также обсудили важность обеспечения единых «правил игры» при имплементации международных стандартов налогообложения. Это условие выступает одним из основных для участия всех мировых финансовых центров в глобальном автоматическом обмене финансовой информацией.

Read More

Банк UBS раскрыл данные клиента налоговой службе США

Posted by on Jun 27, 2016 in банки, банковская тайна, банковский счет в Сингапуре, налоговый орган, налогообложение, Сингапур, США, уклонение от налогов, Швейцария | 0 comments

UBS-logoБанковская группа UBS согласилась передать информацию о банковском счете американского клиента, открытого в Сингапуре, налоговой службе США.

Гражданин США, постоянно проживающий в Китае с 2008 года, был клиентом UBS с 2001 по 2011 годы. Известно, что в 2002 году клиент перевел значительные средства со своего счета в UBS в Швейцарии на счет, открытый в сингапурском отделении банка.

23 февраля 2016 года налоговая служба США обратилась в федеральный суд Майами с тем, чтобы принудить UBS предоставить данные о счетах клиента для целей определения его налоговых обязательств за период с 2006 по 2011 годы. После некоторого противостояния со стороны банка, UBS и налоговая служба США достигли соглашения, по которому банк передал данные по клиенту 31 мая и 10 июня.

Начиная с 2008 года, министерство юстиции и налоговая служба США в своем стремлении пресечь уклонение от налогов сосредоточились, в основном, на преследовании швейцарских банков. В результате более 80 швейцарских банков, включая UBS и Credit Suisse, согласились выплатить в общей сложности порядка 5 миллиардов долларов США в виде штрафов.

В отношении предоставления данных о счете гражданина США, открытого в сингапурском отделении UBS, представитель банка заявил, что UBS исполнил требование о предоставлении данных, основываясь на согласии клиента в соответствии с сингапурским законодательством. Информация не была предоставлена сразу, когда налоговая служба США обратилась в суд за постановлением, поскольку на тот момент банк не получил согласия клиента. Законодательство Сингапура о банковской тайне запрещает раскрытие подобной информации без разрешения клиента, о счетах которого она запрашивается.

Представитель Денежно-кредитного управления Сингапура (MAS), комментируя этот случай, отметил, что законодательство Сингапура не запрещает раскрытия информации в целях расследования возможных налоговых правонарушений; банковская информация может быть раскрыта по согласию клиента банка либо в рамках взаимной правовой помощи по соглашениям Сингапура с другими странами.

Read More

Швейцария будет отвечать на запросы на основе краденых данных

Posted by on Jun 14, 2016 in G20, банки, банковская тайна, международные стандарты, обмен налоговой информацией, ОЭСР, прозрачность, Швейцария | 0 comments

schveizaria-i-kradenye-dannye

Федеральный совет Швейцарии решил внести изменения в Закон об административной помощи по налоговым делам с тем, чтобы отвечать на зарубежные запросы информации, основанные на украденных данных о банковских счетах, при условии, что правительство, направляющее запрос, получило краденые данные “через обычные каналы административной помощи или из публичных источников”.

Решение было принято после обсуждения вопроса, начавшегося в сентябре прошлого года. В процессе обсуждения выяснилось, что большинство швейцарских кантонов поддерживают эти изменения, хотя ранее правительство Швейцарии придерживалось иной позиции: не рассматривать запросы административной помощи, основанные на информации, полученной незаконным путем.

Однако в 2013 году давление со стороны ОЭСР и G20 вынудило швейцарское правительство начать обсуждать возможности послабления этой политики, чтобы избежать занесения в “черный” список. Процедура обсуждения встретила значительное сопротивление со стороны банкиров и правительств кантонов и была прекращена. Давление на Швейцарию не прекратилось, и в 2015 году Швейцария снова поставила перед парламентом вопрос реагирования на запросы, основанные на краденой информации.

В результате второго обсуждения выяснилось, что кантоны в основном поддерживают предложение реагировать на запросы, основанные на незаконно полученной информации, при определенных условиях. В результате Федеральный совет решил, что «должна быть возможность отвечать на запросы, если другая страна получила украденные данные через обычные каналы административной помощи или из публичного источника информации. Однако административная помощь невозможна, если страна предпринимала активные действия по получению краденых данных за рамками процедур административной помощи».

 

По материалам STEP.

Read More

Сингапур, Гонконг и “налоговые гавани”

Posted by on Jun 3, 2016 in BEPS, FATF, MAS, банки, Гонконг, деофшоризация, легализация денежных средств, международные стандарты, офшор, ОЭСР, провайдеры, прозрачность, регистрация компании, регулятор, Сингапур, траст, трасты, финансовые услуги, холдинг | 0 comments

PanamaPapers_Intermediaries

Недавний инцидент с утечкой огромного количества конфиденциальных документов панамской юридической фирмы Mossack Fonseca, получивший название «Панамские документы», в очередной раз встряхнул мировую офшорную индустрию.

В результате публикации данных из Панамских документов выяснилось, что с Mossack Fonseca сотрудничали более 14 тыс. банков, юридических фирм, провайдеров корпоративных услуг и других посредников из разных стран. При этом Гонконг оказался рекордсменом по количеству наиболее активных посредников, поставляющих клиентов Mossack Fonseca. Сингапур также вошел в число стран, где работали такие посредники, но занял предпоследнее место в соответствующем списке, составленном Международным консорциумом журналистов-расследователей (ICIJ).

В свете последних мировых тенденций в сфере налоговой прозрачности вообще и Панамской утечки в частности, репутационный аспект в многолетнем соперничестве между двумя финансовыми центрами Азии приобретает все большее значение.

Офшор: хорошо или плохо?

Не все замечают краткую и несколько обтекаемую оговорку на сайте Offshore Leaks Database, где ICIJ размещает информацию из доставшихся ему документов: если какое-то лицо, компания или иная структура числятся в базе данных, это не означает, что это лицо, компания или структура замешаны в чем-то противозаконном. Власти как Гонконга, так и Сингапура выражают единое мнение куда более прямо: само по себе учреждение офшорных компаний вполне законно и не означает наличие преступных намерений.

Read More

Банк BSI будет закрыт в Сингапуре

Posted by on May 25, 2016 in MAS, банки, банковский счет в Сингапуре, легализация денежных средств, Малайзия, международные стандарты, прозрачность, регулятор, Сингапур, финансовые услуги, Швейцария | 0 comments

MAS

Минувший вторник был ознаменован скандальными сообщениями как в сингапурских, так и в российских СМИ об отзыве лицензии у банка BSI в Сингапуре. О том, соответствуют ли эти сообщения действительности и стоит ли беспокоиться законопослушным клиентам банка, читайте в блоге Tax-Today.com.

24 мая 2016 года Кредитно-денежное управление Сингапура (Monetary Authority of Singapore – MAS) опубликовало пресс-релиз о направлении в адрес банка BSI в Сингапуре уведомления о намерении отозвать банковскую лицензию. Причины грядущего отзыва лицензии сформулированы как «серьезные нарушения требований о противодействии легализации незаконных денежных средств, недостаточный контроль руководства за операциями банка и грубые нарушения со стороны некоторых сотрудников банка». Отзыв лицензии непосредственно связан c расследованием в отношении компании 1Malaysia Development Berhad (1MDB), принадлежащей правительству Малайзии.

Read More

Правительство Гонконга: «антиотмывочные» меры в порядке

Posted by on May 18, 2016 in банки, Гонконг, гонконгская компания, легализация денежных средств, налоговые злоупотребления, налоговый орган, офшор, провайдеры, регистрация компании, уклонение от налогов, финансовые услуги | 0 comments

HKSARПанамская утечка обнаружила, что в Гонконге находится самое большое количество посредников, предлагающих услуги по регистрации офшорных компаний, в связи с чем средства массовой информации поспешили окрестить Гонконг главным центром оказания офшорных финансовых услуг.

Такая ситуация изрядно обеспокоила Законодательный Совет юрисдикции, представитель которого заставил правительство прокомментировать, действительно ли гонконгские посредники массово помогают своим клиентам создавать офшорные компании для осуществления незаконной деятельности. Законодательный Совет также спросил, действительно ли подразделение финансовой разведки способно адекватно исполнять свои обязанности по расследованию подозрительных транзакций, и будут ли начаты расследования на основании данных Панамских документов.

В ответ глава финансового ведомства Гонконга г-н Чан заявил, что за 2015 год подразделение финансовой разведки получило 42,5 тыс. сообщений о подозрительных транзакциях, причем 35 тыс. из этих сообщений были получены от банков. Для сравнения: в 2014 году подразделение получило всего 37,2 тыс. таких сообщений. Все случаи тщательно анализируются в рамках специального механизма по оценке рисков. Случаи, требующие более тщательного расследования, передаются в соответствующие правоохранительные органы. В 2015 году для расследования в правоохранительные органы было направлено 10,5 тыс. дел (против 7,6 тыс. в 2014). Г-н Чан отметил, что, в связи с увеличивающимся количеством сообщений о подозрительных операциях и ростом нагрузки, численность штата подразделения финансовой разведки будет время от времени пересматриваться.

Г-н Чан отказался от комментариев относительно конкретных случаев, однако в своем ответе Законодательному Совету он указал, что “в Гонконге нет закона, запрещающего физическим лицам или коммерческим организациям учреждать компании в юрисдикциях за пределами Гонконга”, и что правительство не имеет статистических данных о количестве гонконгских посредников, предоставляющих услуги по регистрации офшорных компаний. Тем не менее, в соответствии с законодательством Гонконга любое лицо (включая профессиональных посредников в области оказания корпоративных услуг, юридические фирмы и финансовые организации), которому стало известно или которое подозревают, что какое-либо имущество было получено в результате совершения серьезного преступления, незаконной перевозки наркотиков либо принадлежит лицам, участвующим в террористической деятельности, такое лицо обязано направить сообщение о подозрительной операции в подразделение финансовой разведки.

Г-н Чан добавил, что финансовые организации обязаны строго соблюдать процедуры проверки благонадежности клиентов и хранению информации об их целях и деятельности, а также принимать разумные меры по идентификации и проверке личности бенефициарных собственников корпоративных клиентов для снижения рисков, связанных с легализацией средств, полученных незаконным путем, и с финансированием терроризма. Что касается дел, связанных с налогообложением, налоговый орган, как и обычно, примет все необходимые меры для пресечения случаев уклонения и избежания налогов, о которых ему сообщает финансовое ведомство и иные источники.

Read More

Россия присоединилась к Соглашению об автоматическом обмене

Posted by on May 13, 2016 in банки, международное налогообложение, международные стандарты, налоговое резидентство, налоговый орган, обмен налоговой информацией, ОЭСР, прозрачность, Россия | 0 comments

FNS-RF12 мая 2016 года ФНС России подписала многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене информацией (Multilateral Competent Authority Agreement on Automatic Exchange of Financial Information – CRS MCAA). В настоящее время к CRS MCAA присоединились налоговые органы 82 юрисдикций.

В дополнение к введению единого стандарта обмена информацией в национальное законодательство стран, ключевым элементом его имплементации является международная основа сотрудничества, которая позволит осуществлять автоматический обмен между юрисдикциями. Такой основой являются в том числе Конвенция ОЭСР об административной помощи по налоговым делам (ратифицирована РФ 04 ноября 2014 года) и CRS MCAA.

К информации, подлежащей обмену в рамках CRS MCAA, относятся данные об иностранном резиденте, выступающем держателем счета, о финансовой организации, в которой открыт счет, об остатке средств на счете, поступлениях, связанных с активами на таких счетах; аналогичная информация раскрывается о счетах пассивных нефинансовых юридических лиц, контролируемых иностранными резидентами.

При этом единый стандарт обмена предусматривает для юрисдикций возможность не проводить проверку и не обмениваться информацией о счетах иностранных резидентов, если их баланс не превышает 250 тыс. долларов США на отчетную дату. Это далеко не единственный нюанс стандарта, который следует учитывать при определении рисков, связанных с введением автоматического обмена информацией.

Read More

Сингапур: расширенный подход к обмену информацией

Posted by on May 11, 2016 in банки, международные стандарты, налоговый орган, обмен налоговой информацией, провайдеры, прозрачность, Сингапур, уклонение от налогов | 0 comments

SingParl

Как сообщает сингапурское издание Business Times, парламент дал “зеленый свет” изменениям в налоговое законодательства Сингапура, позволяющим стране имплементировать единый стандарт обмена информацией и участвовать в международной борьбе против уклонения от налогов.

09 мая 2016 года Старший государственный министр юстиции и финансов Индрани Раджа представила законопроект с изменениями для второго чтения в парламенте. Эти изменения позволят Сингапуру ввести и применять международно признанный стандарт автоматического обмена финансовой информацией.

Автоматический обмен направлен на выявление и предотвращение уклонения от налогов. Единый стандарт определяет информацию, подлежащую обмену, требует от финансовых организаций сбора и предоставления этой информации, а также устанавливает категории налогплательщиков, на которых распространяется автоматический обмен, и процедуры проверки клиентов, которым должны следовать финансовые организации.

Сингапур поддерживает единый стандарт и намеревается обмениваться информацией только на двусторонней основе со странами, заключившими соответствующие соглашения компетентных органов, при соблюдении определенных условий: “правила игры” должны быть одинаковы для всех крупных финансовых центров; страны-партнеры Сингапура по автоматическому соглашения должны быть способны обеспечить верховенство закона и конфиденциальность информации; обмен информацией должен быть взаимным.

Read More