Как защититься от международного налогового расследования

Posted by on Apr 7, 2015 in FATF, банки, банковская тайна, деофшоризация, международное налогообложение, международные стандарты, налоговый орган, налогообложение, обмен налоговой информацией, ОЭСР, уклонение от налогов | 0 comments

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????

Международное политическое сообщество продолжает осуждать тех, кто, по его мнению, платит слишком мало налогов. Те дни, когда законная минимизация налогов воспринималась совершенно нормально, минули: стараниями политиков и прессы уплата налогов практически возведена в ранг высшего проявления морали и общественной сознательности, а грань между законным налоговым планированием, которое политики нынче зовут аморальным, и противозаконным уклонением от налогов практически исчезает.

Нападкам политиков и журналистов подвергаются не только крупные корпорации, но и те, кто вовлечен в сферу финансовых услуг, включая аудиторов, трастовых управляющих и особенно банки. Правоохранительные и налоговые органы стран мира проявляют завидный энтузиазм в получении информации, значимой для налогообложения; практика свидетельствует о том, что они не прочь даже заплатить кому-нибудь за информацию, украденную из финансовых организаций. В текущей ситуации было бы наивно надеяться, что суд откажется рассматривать дело, основанное на незаконно полученной информации, за которую заплатил правоохранительный или налоговый орган.

Read More

Как открыть личный банковский счет в Сингапуре

Posted by on Dec 18, 2014 in банки, банковская тайна, банковский счет в Сингапуре, Сингапур | 0 comments

singapore_banking

Сингапур является одним из лидирующих финансовых центров мира и основным центром распределения финансов в Юго-Восточной Азии. Банковская система Сингапура является одной из самых устойчивых в мире, что подтверждается результатами стресс-теста МВФ в рамках программы оценки финансовой стабильности (FSAP).

Способность банковской системы противостоять внешним неблагоприятным факторам приобретает особую важность в условиях нестабильности финансовой системы мира и отдельных стран. Именно поэтому сингапурские банки привлекают все больше клиентов по всему миру.

Будучи резидентом Сингапура, открыть личный счет в сингапурском банке легко: достаточно нанести визит в отделение банка, предъявить паспорт/удостоверение личности и сообщить адрес проживания в Сингапуре. Но не все так просто для тех, кто постоянно живет за пределами Сингапура и желает обзавестись местным банковским счетом.

Read More

Великобритания: «налог на Google» и «мини-FATCA»

Posted by on Dec 16, 2014 in FATCA, банковская тайна, Великобритания, налоговые схемы, налогообложение, обмен налоговой информацией | 0 comments

HMRC

Не только Россия «радует» своих налогоплательщиков ужесточением правил налогообложения. С 1 апреля 2015 года Великобритания введет налог на перемещенную прибыль, прозванный СМИ «налогом на Google». Новый налог, однако же, коснется далеко не только интернет-компаний: им будет облагаться прибыль, которую международные корпорации получили от своей деятельности в Великобритании, но вывели за границу в целях снижения налога на прибыль, подлежащего уплате в Великобритании. Ставка его составит 25%.

Налог на перемещенную прибыль направлен на борьбу с уклонением от налогов, совершаемым международными корпорациями с помощью различных схем и лазеек в законодательстве, вне зависимости от вида деятельности таких корпораций. «Налогом на Google» его прозвали лишь потому, что Google стал одной из корпораций, подвергшихся критике за «безнравственное» с налоговой точки зрения поведение, то есть перемещение прибылей в юрисдикции с более щадящим налогообложением. Ранее «налогом на Google» называли итальянский закон о запрете на покупку рекламы у зарубежных агентств и испанский налог с новостных агрегаторов.

Read More

Швейцария присоединяется к автоматическому обмену информацией

Posted by on Nov 20, 2014 in банки, банковская тайна, международные стандарты, обмен налоговой информацией, уклонение от налогов, Швейцария | 0 comments

183

19 ноября Национальный Совет Швейцарии одобрил план страны по присоединению к Многостороннему соглашению компетентных органов (MCAA) об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах.

MCAA представляет собой базис для трансграничного автоматического обмена информацией, но не затрагивает права Швейцарии по своему усмотрению решать, с кем она будет производить такой обмен. Двусторонние договоренности об автоматическом обмене с определенными странами будут одобряться Национальным Советом отдельно.

MCAA была подписана 19 октября в Берлине, на пленарном заседании Глобального форума по налоговой транспарентности. Тогда к ней присоединилась 51 страна. MCAA устанавливает условия ежегодного автоматического обмена информацией о счетах между компетентными органами двух стран в соответствии со стандартами ОЭСР. Швейцария, вместе с остальными присоединившимися странами, намерены начать сбор информации для обмена с 2017 года, а обмен информацией планирует осуществлять с 2018 года.

Таким образом, до начала сбора информации, подлежащей обмену, у швейцарских банков и их клиентов, не желающих передавать сведения о своих финансах компетентным органам своих стран, еще есть достаточно времени для маневров. Однако некоторые финансовые организации Швейцарии уже сейчас предупреждают своих европейских клиентов о предстоящем обмене и о возможных последствиях.

Read More

Сингапурские банки – самые надежные

Posted by on Nov 7, 2014 in банки, банковская тайна, банковский счет в Сингапуре, Сингапур | 0 comments

Beautiful Singapore CBD at dusk

DBS, OCBC и UOB заняли первые три места в рейтинге самых надежных банков Азии по версии журнала Global Finance.

DBS занимает первое место в этом рейтинге уже шестой год подряд. OCBC и UOB заняли второе и третье места соответственно. Global Finance ранжирует банки, основываясь на оценке долгосрочных кредитных рейтинтов от агентств Moody’s, Standard & Poor’s и Fitch.

Указанные банки не находятся в государственной собственности и при этом занимают прочные позиции среди самых надежных финансовых учреждений мира. В условиях геополитических рисков, возникающих на западных рынках, и продолжающейся глобализации, выбор надежного банка в стране, где банковская тайна еще существует, становится особенно актуальным вопросом как для компаний, так и для частных лиц.

Если Вас интересует открытие счета в Сингапуре, пожалуйста, обращайтесь.

Вероника Хан

Ваш консультант в Сингапуре

Read More

“Банковская тайна в Евросоюзе мертва”

Posted by on Oct 22, 2014 in EU, G20, банковская тайна, международные стандарты, обмен налоговой информацией, ОЭСР, Сингапур, Швейцария | 0 comments

bank_secrecy_dead

Пока Швейцария безуспешно ищет способы отыграть свои позиции в мире банковских услуг, главы Минфинов Евросоюза окончательно уничтожают банковскую тайну в Европе.

Неделю назад члены ЕС одобрили предложение Европейской Коммиссии имплементировать автоматический обмен банковской информацией внутри Европы в полном соответствии со стандартом, принятым G20. На практике это будет означать, что с 2017 года налоговые органы стран ЕС будут автоматически обмениваться информацией по доходам и капиталам, которые получают и которыми владеют физические и юридические лица в ЕС. Небольшая отсрочка предоставляется только Австрии: один дополнительный год для решения технических вопросов.

Грядущая система автоматического обмена информацией обеспечит полную налоговую прозрачность в странах ЕС. Соответствующие директивы обеспечат единую правовую базу для применения нового глобального стандарта, а европейские финансовые учреждения и налоговые органы смогут снизить свои административные расходы.

Вероятно, такое снижение расходов европейским банкам придется кстати: стремительный отток капиталов в финансовые учреждения Азии вряд ли приведет к увеличению доходов банков в ЕС.

Read More

Утечка банковской информации: жесткая позиция Швейцарии?

Posted by on Aug 20, 2014 in банковская тайна, Сингапур, Швейцария | 0 comments

swiss bank secrecy

Федеральный Совет Швейцарии поддержал предложение закрыть законодательные лазейки, которые позволяют лицам, использующим информацию, незаконно полученную в финансовых организациях, избежать уголовного преследования. Предложение было внесено Комитетом Национального Совета по делам экономики и налогообложения. В частности, Комитет предлагает ввести более суровое наказание в отношении тех, кто извлекает экономическую выгоду от нарушения законодательства о банковской тайне или о профессиональной тайне в финансовом секторе.

Целью предложения является улучшение защиты банковской информации и усиление конфиденциальности в финансовом секторе Швейцарии. Однако Федеральный Совет, мягко говоря, запоздал со своей жесткой позицией: вряд ли законодательная инициатива поможет Швейцарии восстановить доверие иностранных клиентов после череды скандалов, связанных с утечкой конфиденциальной информации и огромными штрафами, наложенными на швейцарские банки США. Сейчас бывшие клиенты швейцарских банков все чаще обращают свои взоры к Азии, в частности к Сингапуру, где банковская тайна все еще существует не только на бумаге.

Read More

США получат информацию от 77,000 банков мира

Posted by on Jun 3, 2014 in FATCA, банковская тайна, налоговый орган, США, уклонение от налогов | 0 comments

FATCA-logo

По данным министерства финансов США более 77 тысяч иностранных банков, инвестиционных фондов и других финансовых организаций согласились на автоматическое предоставление информации о счетах американцев налоговому органу штатов (IRS).

Список финансовых организаций, согласившихся соблюдать FATCA, включает и 515 российских банков, которые зарегистрировались в IRS напрямую, поскольку переговоры между США и Россией по вопросу заключения межправительственного соглашения в соответствии с FATCA были прекращены.

Почти 70 стран согласились предоставить информацию об американских налогоплательщиках налоговому органу США. В их числе и страны, чьи банки традиционно пользовались популярностью у состоятельных американцев: Швейцария, Каймановы острова и Багамы. С марта 2015 года финансовые организации этих стран согласились предоставить IRS имена американских клиентов, номера их счетов и сведения о средствах на них.

FATCA и межправительственные соглашения, заключенные для его соблюдения, позволят IRS выявить сокрытые от налогов активы американцев. Благодаря FATCA паспорт и резидентство США могут стать значительно менее привлекательными для обладателей крупных состояний.

Read More

FATCA и финансовые центры в Азии

Posted by on May 13, 2014 in FATCA, MAS, банки, банковская тайна, банковский счет в Сингапуре, Гонконг, налоговое соглашение, налогообложение, обмен налоговой информацией, Сингапур, США, уклонение от налогов | 0 comments

FATCA-logo

FATCA* – Закон США о налогообложении иностранных банковских счетов – был принят 18 марта 2010 года. За четыре года существования FATCA 32 государства заключили с США соглашения о предоставлении банковской информации американских налогоплательщиков налоговому органу США. Еще 32 государства достигли принципиальной договоренности с США по вопросу соблюдения FATCA. За последнюю неделю к их числу присоединились и азиатские финансовые центры: Гонконг и Сингапур.

Сингапур и Гонконг, чьи банки популярны среди состоятельных иностранцев, готовы заключить соглашения в соответствии с FATCA с тем, чтобы снизить административное бремя банков и устранить риски, связанные с законом. Эти соперничающие друг с другом финансовые центры выбрали разные подходы к решению вопроса с FATCA.

Read More

47 стран внедрят автоматический обмен информацией

Posted by on May 6, 2014 in G20, банковская тайна, международные стандарты, налогообложение, обмен налоговой информацией, ОЭСР, Сингапур, Швейцария | 0 comments

decl

Сегодня в Париже 34 страны-члена ОЭСР и 13 других стран подписали декларацию о введении системы автоматического обмена информацией. Система подразумевает сбор информации, имеющей значение для целей налогообложения, с финансовых организаций и автоматический обмен ею между странами, внедрившими систему, на ежегодной основе.

«Это, несомненно, конец банковской тайне, которой злоупотребляют в налоговых целях», – заявил Паскаль Сен-Аман, глава Центра налоговой политики и администрирования ОЭСР. Вряд ли подписание декларации само по себе моментально устранит банковскую тайну: ОЭСР еще предстоит выработать технические решения для внедрения системы автоматического обмена и представить их на рассмотрение G20 этой осенью. Однако, нельзя не признать, что Большая Двадцатка и ОЭСР полны решимости воплотить идею по устранению банковской тайны и запустить систему автоматического обмена как можно скорее.

Read More