Гонконг введет реестры бенефициаров с марта 2018 года

Posted by on Jun 28, 2017 in FATF, бенефициар, Гонконг, гонконгская компания, закон о компаниях, легализация денежных средств, международные стандарты, провайдеры, реестр бенефициаров, финансовые услуги | 0 comments

23 июня 2017 года в официальном правительственном издании Гонконга был опубликован проект изменений в Ордонанс о компаниях (Companies (Amendment) Bill 2017). Поправки в корпоративное законодательство, разработанные по результатам  общественного обсуждения, введут требование для компаний, зарегистрированных в Гонконге, вести реестры информации о своих бенефициарных владельцах.

В соответствии с поправками, реестры должны будут содержать данные лиц со значительным контролем над компаниями (significant controllers). Такими признаются физические и юридические лица, которые:

– прямо или косвенно владеют более чем 25% выпущенных акций, либо более чем 25% долей в капитале, либо более чем 25% долей в прибыли компании;

– прямо или косвенно владеют более чем 25% голосующих прав в компании;

– прямо или косвенно обладают правом назначать или отправлять в отставку большинство членов совета директоров компании;

– обладают правом осуществлять или фактически осуществляют значительное влияние на или контроль за деятельностью компании;

– обладают правом осуществлять или фактически осуществляют значительное влияние на или контроль за деятельностью траста или фирмы, который/ая, согласно регулирующему праву траста или фирмы, не является юридическим лицом, и чьи трастовые управляющие или участники признаются контролерами компании в соответствии с каким-либо из предыдущих критериев.

Read More

Нидерланды обсуждают проект предложения о реестре бенефициаров

Posted by on Apr 6, 2017 in BEPS, EU, FATF, бенефициар, легализация денежных средств, международные стандарты, Нидерланды, прозрачность, реестр бенефициаров | 0 comments

31 марта 2017 года Нидерланды опубликовали проект законодательного предложения по созданию центрального реестра бенефициаров и запустили его публичное обсуждение. В центральный реестр войдет информация о конечных бенефициарных владельцах корпораций и других юридических лиц Нидерландов. Реестр бенефициарных владельцев станет частью торгового реестра юридических лиц. Существенная часть информации из реестра будет публично доступной, правда, для доступа к этой информации будет необходима регистрация и уплата пошлины.

Согласно проекту предложения, реестр будет содержать информацию о конечных бенефициарных владельцах предприятий, учрежденных в Нидерландах, и юридических лиц, местом нахождения которых, согласно уставу, являются Нидерланды. Таким образом, в реестре будут отражены данные бенефициаров частных и публичных компаний с ограниченной ответственностью и голландских фондов (Stichting). Проект ясно говорит о том, что в реестр не войдут данные бенефициаров трастов или трастоподобных структур, поскольку законы Нидерландов не признают их юридическую концепцию. Проект также пока не обязывает иностранные юридические лица с основным местом ведения деятельности или представительством в Нидерландах, а также иностранные фонды подавать информацию о своих бенефициарных владельцах в реестр.

Read More

Сингапур: руководства по реестрам бенефициаров и номинальных директоров

Posted by on Apr 3, 2017 in бенефициар, закон о компаниях, провайдеры, прозрачность, регистрация компании, реестр бенефициаров, Сингапур, сингапурская компания | 0 comments

31 марта 2017 года в Сингапуре вступили в силу изменения в законодательство о компаниях и партнерствах с ограниченной ответственностью, предписывающие компаниям и партнерствам вести реестры своих бенефициарных владельцев (контролеров). Помимо этого, компании также обязаны вести реестры номинальных директоров, содержащих также информацию о тех, по чьему поручению они исполняют функцию номинала. Новые требования касаются не только сингапурских компаний и партнерств, но и иностранных, зарегистрированных в сингапурском реестре.

Все это НЕ означает, что компании и партнерства должны иметь надлежащие реестры контролеров уже на дату вступления новых требований в силу: компаниям и партнерствам, существующим на 31 марта 2017 года, на создание реестров контролеров дается 60 дней со дня вступления требований в силу; компании и партнерства, зарегистрированные 31 марта 2017 года или позже, должны создать реестры контролеров в течение 30 дней со дня своей регистрации.

Таким образом, компании и партнерства, уже существующие на 31 марта 2017 года, должны обзавестись реестрами контролеров (а также, в случае с компаниями, реестрами номинальных директоров) не позднее 30 мая 2017 года. Вновь назначенные директора компаний должны будут снабдить компании сведениями о своем назначении и лицах, по чьему поручению занимают позиции, в течение 30 дней со дня своего назначения.

Несмотря на то, что о новых требованиях было объявлено заранее, подробное руководства по ведению реестров контролеров и номинальных директоров компаний было опубликовано на сайте Управления бухгалтерского учета и корпоративного регулирования Сингапура (ACRA) только 31 марта. Руководство содержит подробные пояснения о деталях, формах и месте хранения реестров контролеров и номинальных директоров. В нем представлены образцы форм реестров, а также списки сроков внесения информации в реестр и пр. При этом несколько скорректированы формулировки данных контролеров, являющихся юридическими лицами, а также юридических лиц, назначивших номинальных директоров.

Вместе с ним было выпущено и руководство о ведении реестров контролеров партнерств с ограниченной ответственностью. Руководство для партнерств также включает в себя подробные пояснения, перечень сроков и образцы форм реестров контролеров, аналогичные формам реестров контролеров компаний.

Оба руководства также включают в себя образцы запросов информации и уведомлений, которые компании и партнерства могут использовать для получения данных, подлежащих включению в реестры.

Напомним, что реестры контролеров и номинальных директоров НЕ будут публично доступными. Доступ к данным, отраженным в реестрах, будут иметь Регистратор и служащие ACRA, правительственные агентства и их офицеры по запросу.

Изменения в законодательство устанавливают штрафы за несоблюдение требования о ведении реестров и поддержании их в актуальном состоянии для компаний и их должностных лиц, виновных в несоблюдении, а также для партнерств и их участников. Штраф предусмотрен и для получателей уведомлений и запросов о предоставлении информации для реестров. Во всех случаях размер штрафа не превышает 5 тыс. сингапурских долларов (около 3,5 тыс. долларов США).

Read More

Джерси: кто не задекларировался, тот не бенефициар

Posted by on Mar 21, 2017 in бенефициар, Джерси, международные стандарты, прозрачность, регулятор, судебные решения, трасты | 0 comments

Суд Джерси вынес поворотное решение по спору о бенефициарном владении компаниями или трастами (Al Tamimi v Al Charmaa [2017] JRC033). Спор возник между супругами в процессе развода: муж заявлял, что он является бенефициарным владельцем акций компании на Джерси, зарегистрированных на имя жены, хотя сам он не декларировал свою долю в компании в Комиссии Джерси по финансовым услугам.

Суд отклонил претензии мужа на том основании, что суду не следует признавать договоренности, направленные на то, чтобы не позволить регуляторам и правоохранительным органам идентифицировать истинных бенефициарных владельцев компаний или бенефициаров трастов, даже если истец доказал суду, что номинал владел акциями или выступал бенефициаром траста в пользу истца. Решение гласит, что суд не будет помогать тем, кто участвует в махинациях такого рода, даже если технически эти лица имеют право на долю в компании или распределения из прибыли траста.

Это не такой уж редкий случай, когда физическое лицо по соображениям конфиденциальности владеет акциями через другое, номинальное лицо. Тем не менее, Комиссия Джерси по финансовым услугам требует, чтобы фактические собственники декларировали тот факт, что они являются конечными бенефициарными владельцами компаний. Так что если истец в упомянутом споре являлся бенефициарным владельцем акций компании, получается, что он фактически ввел Комиссию в заблуждение. Если же акции не принадлежали ему как бенефициарному владельцу, они должны остаться у его супруги, на чье имя были выпущены акции.

Таким решением Джерси подчеркивает свою приверженность принципам прозрачности и стремится доказать свою способность идентифицировать бенефициарных владельцев компаний и бенефициаров трастов. Если кто-то вводит в заблуждение регулятора в отношении того, кто является истинным бенефициаром, суд Джерси не намерен вставать на его сторону в случае спора.

 

По информации STEP и Bailiwick Express

Save

Read More

Сингапур: реестры бенефициарных владельцев и номинальных директоров скоро в силе

Posted by on Mar 13, 2017 in FATF, бенефициар, закон о компаниях, легализация денежных средств, международные стандарты, номинальный директор, предъявительские акции, провайдеры, прозрачность, регистрация компании, реестр бенефициаров, Сингапур, сингапурская компания | 0 comments

После публичного обсуждения и получения комментариев от заинтересованных лиц, Управление бухгалтерского учета и корпоративного регулирования Сингапура (ACRA) объявило о том, что изменения в законодательство о компаниях и LLP вступят в силу в конце этого месяца. В части прозрачности это означает, что с 31 марта 2017 года сингапурские компании, партнерства с ограниченной ответственностью (LLP), а также иностранные компании, зарегистрированные в Сингапуре, будут обязаны собирать и хранить информацию о своих бенефициарных владельцах в виде реестров контролеров, а также предоставлять эту информацию государственным органам Сингапура по запросу.

ACRA обнародовало основные предварительные детали нового законодательства о компаниях и LLP в части повышения прозрачности. Более полная информация будет доступна после публикации вспомогательного законодательства и подробных руководств.

Цель введения требования о реестре контролеров – повысить прозрачность корпораций и партнерств и снизить возможности для их использования в противозаконных целях. Такое требование соответствует международным стандартам и поможет поддержать репутацию Сингапура как надежного финансового центра.

 

Ключевые моменты нового требования о ведении реестров контролеров:

– реестры контролеров должны храниться по адресу зарегистрированного офиса компании/LLP или агента (секретарской компании), который подает документы компании/LLP в реестр;

– реестры могут вестись как в бумажной, так и в электронной форме;

– реестры контролеров будут храниться только в компаниях/LLP и не будут публично доступными;

Read More

Гонконг обсуждает реестры бенефициаров

Posted by on Jan 16, 2017 in FATF, бенефициар, Гонконг, гонконгская компания, закон о компаниях, легализация денежных средств, международные стандарты, провайдеры, прозрачность, реестр бенефициаров | 0 comments

06 января 2017 года правительство Гонконга вынесло на публичное обсуждение предложение о внесении изменений в Ордонанс о компаниях, касающееся ведения реестров бенефициаров компаний. Меньше чем за две недели до этого Сингапур запустил обсуждение аналогичных изменений. Похоже, азиатские финансовые центры перешли от соревнований в привлечении иностранных инвесторов к соревнованиям в прозрачности и соответствии международным стандартам.

В консультационном документе Бюро финансовых услуг и казначейства Гонконга предлагает концепцию и примерные параметры законодательных изменений в сфере прозрачности, которые призваны привести законодательство юрисдикции в соответствие с рекомендациями FATF. Прежде всего речь идет о введении требования для компаний, учрежденных в Гонконге, получать и хранить актуальную информацию о своих бенефициарных владельцах, а также предоставлять ее для проверки по запросу. Это требование будет распространяться на все компании, учрежденные в соответствие с Ордонансом Гонконга о компаниях, включая компании с ответственностью, ограниченной акциями, гарантией и компании с неограниченной ответственностью.

Read More

Сингапур обсуждает реестры бенефициаров и другие изменения

Posted by on Jan 6, 2017 in FATF, бенефициар, закон о компаниях, международные стандарты, номинальный директор, предъявительские акции, прозрачность, регистрация компании, реестр бенефициаров, Сингапур, сингапурская компания | 0 comments

27 декабря 2016 года Сингапур запустил процесс публичного обсуждения очередных изменений в корпоративное законодательство, касающихся в том числе прозрачности информации о бенефициарных владельцах компаний и партнерств.

Ключевые изменения в Закон о компаниях (Companies Act), а также в Закон о партнерствах с ограниченной ответственностью (LLP Act) в части корпоративной прозрачности сводятся к следующим:

– введение требования для компаний (кроме тех, чьи акции котируются на бирже, и которые считаются финансовыми организациями) и партнерств с ограниченной ответственностью, учрежденных в Сингапуре, о ведении реестров их бенефициарных владельцев (в законопроекте их называют контроллерами) и хранении этих реестров по адресу зарегистрированного адреса или зарегистрированного адреса агента, подающего информацию и документы компании в государственные органы;

Read More

Швейцария расширяет автоматический обмен

Posted by on Jan 4, 2017 in 2017, EU, Австралия, Андорра, БВО, бенефициар, Бермудские острова, Гернси, Джерси, Корея, международное налогообложение, международные стандарты, налоговое резидентство, налоговый орган, Остров Мэн, прозрачность, Сейшелы, Швейцария | 0 comments

С начала нового года Швейцария приступает к сбору информации для автоматического обмена с 38 странами и территориями. Среди партнеров Швейцарии по автоматическому обмену 28 стран-членов ЕС, а также Австралия, Гернси, Гибралтар, Джерси, Исландия, Канада, остров Мэн, Норвегия, Южная Корея и Япония. Автоматический обмен данными, собранными за 2017 год, с этой группой стран Швейцария планирует осуществить в январе 2018 года.

В декабре 2016 года Швейцария запустила общественное обсуждение расширения сети автоматического обмена финансовой информацией, которое продлится до 15 марта 2017 года. Правительство Швейцарии намерено приступить к сбору информации для автоматического обмена со второй группой стран с 1 января 2018 года и осуществить обмен с ними с 2019 году.

Во вторую группу стран автоматического обмена информацией со Швейцарией вошла еще 21 юрисдикция: Андорра, Аргентина, Барбадос, Бермуды, Бразилия, Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Чили, Фарерские острова, Гренландия, Индия, Израиль, Маврикий, Мексика, Монако, Новая Зеландия, Сан Марино, Сейшельские острова, Южная Африка, острова Теркс и Кайкос и Уругвай.

Полный список стран, с которыми Швейцария намерена осуществлять автоматический обмен информацией с 2018 и с 2019 годов, доступен здесь.

Read More

Реестры бенефициарных владельцев в странах мира

Posted by on Dec 27, 2016 in BEPS, EU, FATF, G20, Panama Papers, Австралия, БВО, бенефициар, Бермудские острова, Великобритания, Германия, Гернси, Джерси, закон о компаниях, инвестиции, Индия, Каймановы острова, Латинская Америка, легализация денежных средств, международные стандарты, налогообложение, Нидерланды, Новая Зеландия, обмен налоговой информацией, Остров Мэн, офшор, ОЭСР, провайдеры, прозрачность, регистрация компании, реестр бенефициаров, Россия, Сейшелы, Сингапур, США, трасты, уклонение от налогов, финансовые услуги, Франция | 0 comments

Одним из актуальных вопросов последних лет стало повышение прозрачности информации о бенефициарных владельцах юридических лиц и структур, не только в связи с предотвращением легализации незаконных денежных средств и финансирования терроризма, но и в связи с уклонением и уходом от налогообложения. Рекомендации FATF, законодательство ЕС, проект ОЭСР по борьбе с размыванием налоговой базы и перемещением прибыли и инициативы G20 так или иначе затрагивают вопрос прозрачности владения компаниями, фондами и трастами.

Некоторые страны уже предприняли шаги по созданию реестров бенефициарных владельцев, другие работают над их введением, а третьи только начинают задумываться об этом. Настоящий обзор посвящен ситуации с созданием реестров бенефициаров (с публичным доступом или без такового) в различных странах.

 

Предложение Еврокомиссии

Четвертая Директива ЕС о противодействии легализации денежных средств (Directive 2015/84, 4th AMLD) была официально принята Европейским Парламентом в мае 2015 года и вступила в силу в июне. Ее целью было устранение неясностей предыдущей директивы и улучшение взаимодействия между борьбой с легализацией незаконных денежных средств и мерами против финансирования терроризма. Директива учитывала рекомендации FATF от 2012 года. Изначально предусматривалось, что положения Директивы будут перенесены в национальное законодательство государств-членов ЕС к июню 2017 года, однако Европейская Комиссия выступила с предложением по внесению изменений в Директиву, которые планировалось представить до конца 2016 года.

Изменения касаются в том числе организации доступа к реестрам бенефициарных владельцев* юридических лиц и структур. 19 декабря 2016 года была опубликована последняя на данный момент версия предложения по внесению изменений в 4-ю Анти-отмывочную Директиву ЕС. Совет ЕС согласовал переговорную позицию по изменениям и запросил начала обсуждений с Европарламентом.

Read More

США охотится за активами фигурантов дела 1MDB

Posted by on Dec 13, 2016 in бенефициар, инвестиции, легализация денежных средств, Малайзия, США, траст, трасты, Швейцария | 0 comments

Семья малазийского финансиста Джо Лоу пытается помешать властям США изъять активы на 650 млн. долларов США, которые, как предполагают, были приобретены на незаконные средства, похищенные из фонда 1MDB. Четверо из членов семьи Джо Лоу, включая его отца и брата, бенефициары семейного траста, заявляют, что намерены обратиться в суды Каймановых островов и Новой Зеландии с тем, чтобы заменить швейцарского трастового управляющего.

Лоу опасаются, что швейцарский трастовый управляющий, выступающий держателем активов, не станет противостоять властям США из страха преследования за сокрытие активов. Департамент юстиции США намерен изъять недвижимость, объекты инвстиций и предметы искусства, которые предположительно были приобретены семьей Лоу на деньги, выведенные из государственного фонда развития 1MDB.

Активы, о которых идет речь, включают в себя в том числе долю в нью-йоркском отеле Park Lane стоимостью 380 млн. долларов США, долю в компании EMI Music Publishing стоимостью 107 млн. долларов, бизнес-джет Bombardier стоимостью 35 млн. долларов и пентхаус в Time Warner Center в Нью-Йорке стоимостью 30 млн. долларов. Траст, который владеет активами, в качестве регулирующего права указывает право Новой Зеландии либо Каймановых островов.

Семья Лоу ходатайствовала о переносе судебного слушания в США с 12 декабря 2016 года на 23 января 2017 года, чтобы успеть получить решения судов Каймановых островов и Новой Зеландии о смене трастового управляющего. Однако американский суд отклонил ходатайство о переносе без объяснения причин. Джо Лоу утверждает, что он консультировал 1MDB и не нарушал никаких законов. В то же время полиция Сингапура назвала Лоу «ключевым подозреваемым» в расследовании по делу 1MDB, получив соответствующие показания от бывшего сотрудника банка BSI, обвиняемого в препятствовании правосудию.

Департамент юстиции США полагает, что на средства, похищенные из фонда 1MDB, в 2014 были также приобретены многоквартирный дом в Нью-Йорке стоимостью 51 млн. долларов США и особняк в Беверли-Хиллз стоимостью 31 млн. долларов. Эти объекты недвижимости принадлежат Хадему аль Кубаиси, бывшему управляющему директору компании International Petroleum Investment в Абу-Даби. Власти Абу-Даби и США ведут расследование в отношении аль Кубаиси, который подозревается в получении 473 млн. долларов, выведенных из фонда 1MDB в 2012 году.

Save

Read More