США охотится за активами фигурантов дела 1MDB

Posted by on Dec 13, 2016 in бенефициар, инвестиции, легализация денежных средств, Малайзия, США, траст, трасты, Швейцария | 0 comments

Семья малазийского финансиста Джо Лоу пытается помешать властям США изъять активы на 650 млн. долларов США, которые, как предполагают, были приобретены на незаконные средства, похищенные из фонда 1MDB. Четверо из членов семьи Джо Лоу, включая его отца и брата, бенефициары семейного траста, заявляют, что намерены обратиться в суды Каймановых островов и Новой Зеландии с тем, чтобы заменить швейцарского трастового управляющего.

Лоу опасаются, что швейцарский трастовый управляющий, выступающий держателем активов, не станет противостоять властям США из страха преследования за сокрытие активов. Департамент юстиции США намерен изъять недвижимость, объекты инвстиций и предметы искусства, которые предположительно были приобретены семьей Лоу на деньги, выведенные из государственного фонда развития 1MDB.

Активы, о которых идет речь, включают в себя в том числе долю в нью-йоркском отеле Park Lane стоимостью 380 млн. долларов США, долю в компании EMI Music Publishing стоимостью 107 млн. долларов, бизнес-джет Bombardier стоимостью 35 млн. долларов и пентхаус в Time Warner Center в Нью-Йорке стоимостью 30 млн. долларов. Траст, который владеет активами, в качестве регулирующего права указывает право Новой Зеландии либо Каймановых островов.

Семья Лоу ходатайствовала о переносе судебного слушания в США с 12 декабря 2016 года на 23 января 2017 года, чтобы успеть получить решения судов Каймановых островов и Новой Зеландии о смене трастового управляющего. Однако американский суд отклонил ходатайство о переносе без объяснения причин. Джо Лоу утверждает, что он консультировал 1MDB и не нарушал никаких законов. В то же время полиция Сингапура назвала Лоу «ключевым подозреваемым» в расследовании по делу 1MDB, получив соответствующие показания от бывшего сотрудника банка BSI, обвиняемого в препятствовании правосудию.

Департамент юстиции США полагает, что на средства, похищенные из фонда 1MDB, в 2014 были также приобретены многоквартирный дом в Нью-Йорке стоимостью 51 млн. долларов США и особняк в Беверли-Хиллз стоимостью 31 млн. долларов. Эти объекты недвижимости принадлежат Хадему аль Кубаиси, бывшему управляющему директору компании International Petroleum Investment в Абу-Даби. Власти Абу-Даби и США ведут расследование в отношении аль Кубаиси, который подозревается в получении 473 млн. долларов, выведенных из фонда 1MDB в 2012 году.

Save

Read More

Джерси: новая политика в отношении реестра бенефициаров

Posted by on Nov 7, 2016 in 2017, бенефициар, Великобритания, Джерси, легализация денежных средств, международные стандарты, налоговый орган, обмен налоговой информацией, прозрачность, реестр бенефициаров, финансовые услуги | 0 comments

flag_of_jersey2 ноября правительство Джерси обнародовало новую политику в отношении реестра бенефициаров компаний, учрежденных в юрисдикции, а также реестра директоров. Новая политика была выработана в результате общественного обсуждения вопроса, проведенного в начале текущего года.

Хотя Джерси, в отличие от многих других юрисдикций, уже имел центральный реестр бенефициарных владельцев структур, учрежденных нерезидентами, многие критики считали, что он неэффективен и не поддерживается в актуальном состоянии. Новая политика направлена на устранение этих недостатков с учетом мнений, высказанных в ходе общественного обсуждения реестра.

Согласно новой политике, провайдеры трастовых и корпоративных услуг будут обязаны уведомлять центральный реестр бенефициаров, существующий на Джерси с 1989 года, об изменениях состава бенефициаров в течение 21 дня с момента, когда они узнали о таких изменениях. Правительство признает, что провайдеры трастовых и корпоративных услуг могут узнать об изменениях в части бенефициарного владения только при проведении проверок на предмет соблюдения законодательства в рамках антиотмывочного законодательства. Более того, обязательство уведомить об изменениях в части бенефициарного владения не возникнет, если эти изменения затронут долю владения, не превышающую определенного предела (в частности, 25%); такие случаи и дальше будут регулироваться внутренними процедурами провайдеров услуг.

Read More

Публичный реестр трастов Франции под запретом

Posted by on Oct 25, 2016 in EU, бенефициар, налогообложение, прозрачность, реестр бенефициаров, судебные решения, трасты, Франция | 0 comments

france-conseilconstitutionel

21 октября Конституционный суд Франции опубликовал свое решение по вопросу законности публично доступного реестра трастов, содержащего в том числе информацию об их бенефициарах. Доступ к реестру для всех желающих был открыт в конце июня-начале июля этого года. Однако меньше, чем через месяц административный суд Франции приостановил действие декрета о публичном доступе к реестру до рассмотрения вопроса о законности такого доступа Конституционным судом страны.

В своем решении от 21 октября 2016 года (Conseil Constitutionnel Décision no.2016-591 QPC du 21 octobre 2016 3/3) французский Констиуционный суд постановил, что публично доступный реестр трастов посягает на право неприкосновенности частной жизни диспропорционально цели борьбы с налоговыми мошенничествами и уклонением от налогов. Однако решение суда является дискуссионным, поскольку не ясно, наложен ли в итоге запрет на публичный доступ к реестру или на реестр трастов как таковой.

Дословно решение Конституционного суда гласит: «Указание в публично доступном реестре имен учредителя, бенефициара и администратора траста предоставляет информацию о том, как лицо намеревается распорядиться его или ее состоянием. Это приводит к нарушению права на неприкосновенность частной жизни». Далее решение говорит, что законодатель не «ограничил круг лиц, имеющих доступ к данным в реестре» и поэтому оспариваемые положения «диспропорционально влияют на право неприкосновенности частной жизни в свете преследуемой цели».

В заключении решения говорится, что «второй параграф статьи 1649 AB Налогового кодекса следует объявить неконституционным». Параграф устанавливал обязанность трастовых управляющих ежегодно отчитываться перед налоговым органом о рыночной стоимости трастового имущества (если учредитель или хотя бы один бенефициар является налоговым резидентом Франции или хотя бы часть трастового имущества находится во Франции). Параграф объявлен неконституционным с 23 октября 2016 года.

Некоторые эксперты трактуют решение Конституционного суда как объявляющее неконституционным только публичный доступ к реестру трастов, другие – как объявляющее неконституционным реестр трастов как таковой; однако обязанность трастовых управляющих предоставлять госорганам информацию об определенных трастах по-прежнему продолжает действовать.

В частности, компания Arkwood, которая представляла интересы лица, оспаривавшего публичный доступ к реестру трастов, придерживается точки зрения, согласно которой суд признал неконституционным реестр трастов как таковой, а не только публичный доступ к нему. Согласно Arkwood, если французский парламент решит воссоздать реестр трастов, ему нужно будет ограничить доступ к нему определенным кругом лиц, которые обязаны хранить профессиональную тайну и уполномочены действовать в отношении борьбы с налоговыми мошенничествами и уклонением от налогов.

 

По материалам Arkwood SCP и STEP

Read More

Сингапур увеличит прозрачность информации о бенефициарных владельцах

Posted by on Oct 3, 2016 in FATF, MAS, банки, бенефициар, легализация денежных средств, международные стандарты, прозрачность, регулятор, реестр бенефициаров, Сингапур, сингапурская компания, финансовые услуги | 0 comments

merlion

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) опубликовала свежий отчет по результатам оценки соответствующих мер в Сингапуре. По итогам оценки FATF считает, что, несмотря на наличие адекватного регулирования для предотвращения отмывания денег и финансирования терроризма, Сингапуру следует принимать более агрессивные меры в сложных трансграничных случаях легализации незаконных денежных средств.

Судя по отчету, FATF оценивает юрисдикцию положительно и признает, что Сингапур разумно воспринимает риски легализации незаконных денежных средств и принимает меры по их снижению, но кое-какие пробелы все же остаются. Отчет говорит, что правоприменяющие органы должны чаще пользоваться полномочиями по конфискации средств и активов, связанных с преступной деятельностью. Также следует поработать над антиотмывочным регулированием в сфере торговли драгоценными камнями и металлами.

Отчет не упоминает расследование в отношении малазийского фонда 1MDB, поскольку информация по нему не была предоставлена FATF в силу того, что расследование все еще продолжается не только в Сингапуре, но и других странах.

Read More

Британская сеть обмена информацией о бенефициарах растет

Posted by on Aug 23, 2016 in бенефициар, Великобритания, Гернси, международные стандарты, налоговый орган, обмен налоговой информацией, офшор, прозрачность, реестр бенефициаров, финансовые услуги | 0 comments

lightboxС тех пор, как британский налоговый орган впервые опубликовал список стран, готовых делиться с Великобританией информацией о бенефициарах, в него успели внести уже четыре изменения. С июня по август 2016 года к странам, готовым предоставлять британской налоговой сведения о бенефициарах своих организаций в 24 часа и даже быстрее, присоединились Индия, Колумбия, Чили, Молдова и Гернси.

Гернси не оказалось в первоначальной редакции списка, и правительство территории взяло таймаут для обсуждения деталей реализации обмена информацией о бенефициарах с Великобританией. Однако в июле заместитель главного министра Гернси Линдон Тротт заявил об обмене нотами с Великобританией в отношении такого обмена.

Тротт отметил, что система регулирования, включающая в себя обязанность поставщиков корпоративных услуг собирать и хранить информацию о бенефициарных собственниках, поможет создать реестр бенефициаров, содержащий точную и актуальную информацию. По его словам, Гернси является мировым лидером стандартов регулирования финансовых и корпоративных услуг, и юрисдикция готова делиться своим опытом в этой сфере с мировым сообществом.

В текущую редакцию британского списка стран, согласных на взаимный обмен информации о бенефициарах, входит 45 юрисдикций, включая саму Великобританию.

Read More

Германия делится информацией о банковских счетах уклонистов

Posted by on Aug 12, 2016 in EU, банки, бенефициар, Германия, Люксембург, налоговый орган, обмен налоговой информацией, уклонение от налогов, утечка данных, Швейцария | 0 comments

North_Rhine-Westfalia_shares_tax_dataСтало известно, что Северный Рейн-Вестфалия (NRW), одна из федеральных земель Германии, направила иностранным налоговым органам информацию о более чем 100 тыс. держателях банковских счетов, подозреваемых в уклонении от налогообложения в 19 странах.

Правительство NRW заявило, что получило информацию о примерно 160 тыс. счетов в банках Люксембурга из анонимного источника. Налоговые органы Германии проводят расследование в отношении примерно 54 тыс. из этих счетов, в то время как налоговым органом Бельгии передана информация о примерно 49 тыс. счетов, а налоговым органам Франции – детали порядка 42 тыс. счетов.

Кроме того, министерство финансов NRW сообщило, что располагает информацией о фондах и подставных компаниях со счетами в швейцарском банке, за которыми стоят резиденты семи разных стран, а также данными о продажах продуктов «крупного банка», на содействие которого надеется NRW в процессе расследования случаев трансграничного уклонения от налогов.

Северный Рейн-Вестфалия особенно успешен в использовании информации от «доносчиков» для преследования банков и их клиентов: в результате федеральная земля пополнила бюджет более чем на 2 млрд. евро взысканных налогов.

Read More

Публичный доступ к реестру трастов Франции приостановлен

Posted by on Aug 2, 2016 in EU, бенефициар, прозрачность, реестр бенефициаров, трасты, Франция | 0 comments

Logo_ConseildEtatВысший административный суд Франции рассмотрел заявление 89-летней гражданки США об удалении реестра трастов из публичного доступа. 22 июля 2016 года суд согласился временно приостановить декрет 2016-567 о публичном доступе к данным реестра.

Адвокат заявителя Дэвид Андерсон сообщил, что судья принял во внимание личную природу информации, содержащейся в реестре, и тот факт, что предоставление публичного доступа к ней может раскрыть намерения заявителя в отношении ее имущества и привести к давлению на нее со стороны ее ближайшего окружения. При этом возраст заявителя сыграл в пользу решения суда приостановить публичный доступ к реестру.

В результате судья постановил, что действие декрета 2016-567 приостанавливается до момента рассмотрения вопроса конституционным судом Франции. Если декрет будет признан конституционным, Высший административный суд решит, посягает ли он на обязанность защищать частную жизнь заявителя. Решение приостановить действие декрета является временной и экстренной мерой.

Адвокат заявителя надеется, что французские суды изменят порядок доступа к реестру трастов, и в дальнейшем доступ к его данным будет иметь только налоговый орган; в противном случае дело отправится в Европейский Суд по правам человека.

По материалам Sykes Andreson Perry

Read More

ЕС: усиление прозрачности и борьба с уходом от налогов

Posted by on Jul 25, 2016 in BEPS, CFC, EU, FATF, G20, бенефициар, легализация денежных средств, международное налогообложение, международные стандарты, международный бизнес, налог на прибыль, налоговое резидентство, налоговые злоупотребления, налоговые схемы, обмен налоговой информацией, ОЭСР, прозрачность, реестр бенефициаров, трасты, холдинг | 0 comments

EU-flag-photoВ июле 2016 года Евросоюз предпринял очередные шаги в сторону увеличения прозрачности и усиления борьбы с уходом от налогообложения. Этими шагами стали изменения в Четвертую “антиотмывочную” директиву ЕС и принятие новой директивы, направленной против ухода от корпоративного налогообложения.

Четвертая “антиотмывочная” директива ЕС была принята в мае прошлого года, а 5 июля 2016 года Еврокомиссия приняла изменения в директиву, направленные на дальнейшее усиление правил ЕС в отношении противодействия легализации денежных средств, борьбы с терроризмом и увеличения прозрачности сведений о конечных бенефициарах компаний и трастов.

Согласно плану действий по усилению борьбы против финансирования терроризма, частью которого и явились изменения, перед Комиссией стоят следующие цели:

– расширить полномочия финансовых следственных органов ЕС и обеспечить их взаимодействие;

– снизить риски финансирования терроризма, связанные с виртуальными валютами;

– снизить риски, связанные с использованием анонимных предоплатных инструментов и анонимных платежей;

– усилить проверки финансовых поступлений из стран, имеющих недостаточное регулирование, направленное против отмывания денежных средств и финансирования терроризма.

Read More

Суд Франции рассмотрит правомерность онлайн-реестра трастов

Posted by on Jul 19, 2016 in EU, безопасность, бенефициар, налоговая тайна, налоговый орган, прозрачность, реестр бенефициаров, трасты, Франция | 0 comments

Logo_ConseildEtatНедавно Франция организовала публичный онлайн-доступ к реестру трастов. Сейчас реестр доступен на веб-сайте налоговой службы Франции. Министерству финансов Франции удалось идентифицировать 16 тысяч трастов, в которых налоговые резиденты Франции выступают трастовыми управляющими, учредителями или бенефициарами, или имущество которых находится во Франции.

Реестр может просмотреть любой обладатель идентификационного номера налогоплательщика Франции через свой личный кабинет на сайте. Однако лицу, получившему доступ к реестру, не позволяется разглашать любую информацию из него; нарушители условия о конфиденциальности этой информации подлежат уголовному преследованию.

Ожидаемо, что такое положение вещей устраивает далеко не каждого налогового резидента Франции, так или иначе причастного к одному из трастов, информация о которых вошла в реестр. Стало известно, что гражданка США, которая постоянно проживает во Франции и обладает статусом налогового резидента в этой стране, обратилась в Высший административный суд Франции с требованием удалить реестр из интернета. Она также запросила рассмотрения вопроса в Конституционном суде, ссылаясь на неприкосновенность своей частной жизни, гарантированной французской конституцией. Известно, что публичное слушание в Верховном административном суде состоится сегодня, 19 июля 2016 года.

Некоторые эксперты считают, что если французский суд подтвердит законность существования публично доступного онлайн реестра, содержащего достаточно чувствительную для налогоплательщика информацию, наступит новая эра налоговой прозрачности, при которой сложно будет поспорить с тем, что абсолютно вся налоговая информация должна стать публично доступной. Отмечается также, что реестр трастов Франции содержит в том числе данные несовершеннолетних бенефициаров, что является нарушеним статей 3, 8(1) и 16(1) Конвенции ООН о правах ребенка, в число участников которой входит Франция.

Read More

Реестр трастов Франции станет публично доступным с 30 июня 2016

Posted by on Jun 29, 2016 in EU, бенефициар, прозрачность, реестр бенефициаров, трасты, Франция | 0 comments

FrenchMinFinСогласно Декрету 2016-567, выпущенному правительством Франции, реестр бенефициарных владельцев трастов станет публично доступным. Реестр был создан в соответствии с Законом 2013-1117 от 6 декабря 2013 года, который также предусматривает обязанность трастовых управляющих предоставлять налоговому органу Франции определенную информацию и отчетность.

Декрет 2016-567 перечисляет информацию, которую можно будет получить из публично доступного рестра трастов:

– название и адрес траста;

– дата учреждения траста и, если траст срочный, дата его прекращения;

– вид документов и даты их подачи в реестр трастовым управляющим;

– идентификационные данные учредителей, бенефициаров и трастовых управляющих (для учредителей и бенефициаров, являющихся физическими лицами: имя, фамилия, дата и место рождения, дата смерти, если применимо; для трастовых управляющих: имя, фамилия, дата и место рождения, если трастовым упрвляющим является физическое лицо, и полное название и регистрационный номер в коммерческом реестре Франции, если трастовым управляющим выступает юридическое лицо).

Указанная информация о каждом трасте будет доступна в течение 10 лет после его прекращения. Поиск по реестру можно будет осуществить по названию траста, либо именам учредителей, бенефициаров и трастовых управляющих. Ожидается, что онлайн доступ к реестру будет открыт уже завтра, 30 июня 2016 года.

Read More