Реестры бенефициарных владельцев в странах мира

Posted by on Dec 27, 2016 in BEPS, EU, FATF, G20, Panama Papers, Австралия, БВО, бенефициар, Бермудские острова, Великобритания, Германия, Гернси, Джерси, закон о компаниях, инвестиции, Индия, Каймановы острова, Латинская Америка, легализация денежных средств, международные стандарты, налогообложение, Нидерланды, Новая Зеландия, обмен налоговой информацией, Остров Мэн, офшор, ОЭСР, провайдеры, прозрачность, регистрация компании, реестр бенефициаров, Россия, Сейшелы, Сингапур, США, трасты, уклонение от налогов, финансовые услуги, Франция | 0 comments

Одним из актуальных вопросов последних лет стало повышение прозрачности информации о бенефициарных владельцах юридических лиц и структур, не только в связи с предотвращением легализации незаконных денежных средств и финансирования терроризма, но и в связи с уклонением и уходом от налогообложения. Рекомендации FATF, законодательство ЕС, проект ОЭСР по борьбе с размыванием налоговой базы и перемещением прибыли и инициативы G20 так или иначе затрагивают вопрос прозрачности владения компаниями, фондами и трастами.

Некоторые страны уже предприняли шаги по созданию реестров бенефициарных владельцев, другие работают над их введением, а третьи только начинают задумываться об этом. Настоящий обзор посвящен ситуации с созданием реестров бенефициаров (с публичным доступом или без такового) в различных странах.

 

Предложение Еврокомиссии

Четвертая Директива ЕС о противодействии легализации денежных средств (Directive 2015/84, 4th AMLD) была официально принята Европейским Парламентом в мае 2015 года и вступила в силу в июне. Ее целью было устранение неясностей предыдущей директивы и улучшение взаимодействия между борьбой с легализацией незаконных денежных средств и мерами против финансирования терроризма. Директива учитывала рекомендации FATF от 2012 года. Изначально предусматривалось, что положения Директивы будут перенесены в национальное законодательство государств-членов ЕС к июню 2017 года, однако Европейская Комиссия выступила с предложением по внесению изменений в Директиву, которые планировалось представить до конца 2016 года.

Изменения касаются в том числе организации доступа к реестрам бенефициарных владельцев* юридических лиц и структур. 19 декабря 2016 года была опубликована последняя на данный момент версия предложения по внесению изменений в 4-ю Анти-отмывочную Директиву ЕС. Совет ЕС согласовал переговорную позицию по изменениям и запросил начала обсуждений с Европарламентом.

Read More

Германия делится информацией о банковских счетах уклонистов

Posted by on Aug 12, 2016 in EU, банки, бенефициар, Германия, Люксембург, налоговый орган, обмен налоговой информацией, уклонение от налогов, утечка данных, Швейцария | 0 comments

North_Rhine-Westfalia_shares_tax_dataСтало известно, что Северный Рейн-Вестфалия (NRW), одна из федеральных земель Германии, направила иностранным налоговым органам информацию о более чем 100 тыс. держателях банковских счетов, подозреваемых в уклонении от налогообложения в 19 странах.

Правительство NRW заявило, что получило информацию о примерно 160 тыс. счетов в банках Люксембурга из анонимного источника. Налоговые органы Германии проводят расследование в отношении примерно 54 тыс. из этих счетов, в то время как налоговым органом Бельгии передана информация о примерно 49 тыс. счетов, а налоговым органам Франции – детали порядка 42 тыс. счетов.

Кроме того, министерство финансов NRW сообщило, что располагает информацией о фондах и подставных компаниях со счетами в швейцарском банке, за которыми стоят резиденты семи разных стран, а также данными о продажах продуктов «крупного банка», на содействие которого надеется NRW в процессе расследования случаев трансграничного уклонения от налогов.

Северный Рейн-Вестфалия особенно успешен в использовании информации от «доносчиков» для преследования банков и их клиентов: в результате федеральная земля пополнила бюджет более чем на 2 млрд. евро взысканных налогов.

Read More