Швейцария расширяет автоматический обмен

Posted by on Jan 4, 2017 in 2017, EU, Австралия, Андорра, БВО, бенефициар, Бермудские острова, Гернси, Джерси, Корея, международное налогообложение, международные стандарты, налоговое резидентство, налоговый орган, Остров Мэн, прозрачность, Сейшелы, Швейцария | 0 comments

С начала нового года Швейцария приступает к сбору информации для автоматического обмена с 38 странами и территориями. Среди партнеров Швейцарии по автоматическому обмену 28 стран-членов ЕС, а также Австралия, Гернси, Гибралтар, Джерси, Исландия, Канада, остров Мэн, Норвегия, Южная Корея и Япония. Автоматический обмен данными, собранными за 2017 год, с этой группой стран Швейцария планирует осуществить в январе 2018 года.

В декабре 2016 года Швейцария запустила общественное обсуждение расширения сети автоматического обмена финансовой информацией, которое продлится до 15 марта 2017 года. Правительство Швейцарии намерено приступить к сбору информации для автоматического обмена со второй группой стран с 1 января 2018 года и осуществить обмен с ними с 2019 году.

Во вторую группу стран автоматического обмена информацией со Швейцарией вошла еще 21 юрисдикция: Андорра, Аргентина, Барбадос, Бермуды, Бразилия, Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Чили, Фарерские острова, Гренландия, Индия, Израиль, Маврикий, Мексика, Монако, Новая Зеландия, Сан Марино, Сейшельские острова, Южная Африка, острова Теркс и Кайкос и Уругвай.

Полный список стран, с которыми Швейцария намерена осуществлять автоматический обмен информацией с 2018 и с 2019 годов, доступен здесь.

Read More

Реестры бенефициарных владельцев в странах мира

Posted by on Dec 27, 2016 in BEPS, EU, FATF, G20, Panama Papers, Австралия, БВО, бенефициар, Бермудские острова, Великобритания, Германия, Гернси, Джерси, закон о компаниях, инвестиции, Индия, Каймановы острова, Латинская Америка, легализация денежных средств, международные стандарты, налогообложение, Нидерланды, Новая Зеландия, обмен налоговой информацией, Остров Мэн, офшор, ОЭСР, провайдеры, прозрачность, регистрация компании, реестр бенефициаров, Россия, Сейшелы, Сингапур, США, трасты, уклонение от налогов, финансовые услуги, Франция | 0 comments

Одним из актуальных вопросов последних лет стало повышение прозрачности информации о бенефициарных владельцах юридических лиц и структур, не только в связи с предотвращением легализации незаконных денежных средств и финансирования терроризма, но и в связи с уклонением и уходом от налогообложения. Рекомендации FATF, законодательство ЕС, проект ОЭСР по борьбе с размыванием налоговой базы и перемещением прибыли и инициативы G20 так или иначе затрагивают вопрос прозрачности владения компаниями, фондами и трастами.

Некоторые страны уже предприняли шаги по созданию реестров бенефициарных владельцев, другие работают над их введением, а третьи только начинают задумываться об этом. Настоящий обзор посвящен ситуации с созданием реестров бенефициаров (с публичным доступом или без такового) в различных странах.

 

Предложение Еврокомиссии

Четвертая Директива ЕС о противодействии легализации денежных средств (Directive 2015/84, 4th AMLD) была официально принята Европейским Парламентом в мае 2015 года и вступила в силу в июне. Ее целью было устранение неясностей предыдущей директивы и улучшение взаимодействия между борьбой с легализацией незаконных денежных средств и мерами против финансирования терроризма. Директива учитывала рекомендации FATF от 2012 года. Изначально предусматривалось, что положения Директивы будут перенесены в национальное законодательство государств-членов ЕС к июню 2017 года, однако Европейская Комиссия выступила с предложением по внесению изменений в Директиву, которые планировалось представить до конца 2016 года.

Изменения касаются в том числе организации доступа к реестрам бенефициарных владельцев* юридических лиц и структур. 19 декабря 2016 года была опубликована последняя на данный момент версия предложения по внесению изменений в 4-ю Анти-отмывочную Директиву ЕС. Совет ЕС согласовал переговорную позицию по изменениям и запросил начала обсуждений с Европарламентом.

Read More

Британская сеть обмена информацией о бенефициарах растет

Posted by on Aug 23, 2016 in бенефициар, Великобритания, Гернси, международные стандарты, налоговый орган, обмен налоговой информацией, офшор, прозрачность, реестр бенефициаров, финансовые услуги | 0 comments

lightboxС тех пор, как британский налоговый орган впервые опубликовал список стран, готовых делиться с Великобританией информацией о бенефициарах, в него успели внести уже четыре изменения. С июня по август 2016 года к странам, готовым предоставлять британской налоговой сведения о бенефициарах своих организаций в 24 часа и даже быстрее, присоединились Индия, Колумбия, Чили, Молдова и Гернси.

Гернси не оказалось в первоначальной редакции списка, и правительство территории взяло таймаут для обсуждения деталей реализации обмена информацией о бенефициарах с Великобританией. Однако в июле заместитель главного министра Гернси Линдон Тротт заявил об обмене нотами с Великобританией в отношении такого обмена.

Тротт отметил, что система регулирования, включающая в себя обязанность поставщиков корпоративных услуг собирать и хранить информацию о бенефициарных собственниках, поможет создать реестр бенефициаров, содержащий точную и актуальную информацию. По его словам, Гернси является мировым лидером стандартов регулирования финансовых и корпоративных услуг, и юрисдикция готова делиться своим опытом в этой сфере с мировым сообществом.

В текущую редакцию британского списка стран, согласных на взаимный обмен информации о бенефициарах, входит 45 юрисдикций, включая саму Великобританию.

Read More

Гернси обсуждает создание реестра бенефициаров

Posted by on Jun 7, 2016 in бенефициар, Великобритания, Гернси, Джерси, международные стандарты, обмен налоговой информацией, офшор, ОЭСР, прозрачность, реестр бенефициаров, трасты, финансовые услуги | 0 comments

Coat_of_arms_of_GuernseyГернси, одно из коронных владений Великобритании, предлагающих учреждение офшорных компаний, фондов и трастов на протяжении многих лет, рассматривает вопрос создания централизованного реестра бенефициаров учрежденных в юрисдикции структур. По информации STEP, 31 мая недавно сформированный Комитет политик и ресурсов Гернси выпустил консультационный документ о создании такого реестра.

Вопрос о создании централизованного реестра бенефициаров на Гернси ставится не только в связи с необходимостью привести законодательство юрисдикции в соответствие с международными стандартами прозрачности, но и в связи с желанием Великобритании получать информацию о бенефициарах структур, созданных во всех британских зависимых и и заморских территориях. Гернси пообещал Великобритании ускорить процесс предоставления доступа к информации о бенефициарах своих компаний, фондов и трастов, но юрисдикция до сих пор не включена в британский список стран, которые согласились на автоматический обмен такой информацией.

Read More

Великобритания получит доступ к информации о бенефициарах зависимых территорий

Posted by on Apr 15, 2016 in БВО, бенефициар, Бермудские острова, Великобритания, Гернси, деофшоризация, Джерси, Каймановы острова, международные стандарты, налоговый орган, обмен налоговой информацией, Остров Мэн, офшор, ОЭСР, прозрачность, реестр бенефициаров | 0 comments

Flag_of_the_United_Kingdom

По информации STEP, Британские зависимые и заморские территории согласились предоставлять информацию о бенефициарах компаний властям Великобритании. Информация будет предоставляться в электронном виде в течение 24 часов после поступления запроса, а в срочных случаях – в течение одного часа.

Переговоры о заключении соответствующего соглашения велись несколько месяцев, но его подписание в значительной степени форсировала утечка информации о клиентах панамской юридической фирмы Mossack Fonseca. Лидеры британских зависимых территорий, среди которых Бермуды, БВО, Гернси, Джерси, Каймановы острова и Остров Мэн, пообещали наладить оперативное сотрудничество с властями Великобритании по предоставлению доступа к информации, хотя ранее все они отказались выполнять требование британского правительства по созданию публично доступного центрального реестра бенефициаров.

4 апреля главный министр Гернси Джонатан ле Ток написал премьер-министру Великобритании Дэвиду Кэмерону, обещая ускорить предоставление «доступа к адекватной, точной и актуальной информации о бенефициарном владении в отношении компаний Гернси посредством создания специальной команды, выступающей связующим звеном между правоохранительными органами Гернси и их международными партнерами». Он предложил предоставлять информацию в течение 24 часов, но отметил, что если запрашивающий орган считает запрос срочным, нужно стремиться к тому, чтобы предоставлять информацию в течение 30 минут. От публично доступного реестра Гернси все-таки отказывается по соображениям безопасности.

Read More