ICO в странах Азии: запреты и предупреждения

Posted by on Sep 11, 2017 in 2017, биткоин, Гонконг, инвестиции, информационные технологии, Китай, Корея, легализация денежных средств, Малайзия, прозрачность, регулятор, Тайвань, финансовые услуги, Япония | 0 comments

Вместе с популярностью привлечения инвестиций с помощью продажи цифровых токенов растет и обеспокоенность регуляторов стран мира в отношении ICO. Вслед за Сингапуром, на за последние две недели сразу три азиатские юрисдикции озвучили свое официальное мнение и намерения в отношении новомодного способа привлечения денег.

Китай

04 сентября 2017 года Народный банк Китая, совместно с Комиссией по регулированию рынка ценных бумаг и рядом других правительственных ведомств опубликовал запрет на привлечение средств посредством ICO, объявив такую практику незаконной. Кроме того, банкам и финансовым организациям Китая запрещено осуществлять какую-либо деятельность, связанную с торговлей цифровыми токенами.

Согласно официальным данным, на июль в Китае было проведено 65 ICO, в результате которых было привлечено порядка 2,62 млрд. юаней (около 400 млн. долларов США) от более чем 100 тыс. физических лиц. Теперь Народный банк предписал организациям и физическим лицам, которые уже привлекли средства таким образом, вернуть инвесторам деньги, но не разъясняет порядок возврата. Платформам, через которые осуществляется торговля криптовалютами, запрещено осуществлять конвертацию криптовалют в официальные валюты. Цифровые токены не могут использоваться в качестве валюты на рынке. За нарушение запретов Китай грозит строгим наказанием.

Read More

Гонконг и Корея заключили соглашение об автоматическом обмене

Posted by on Jan 27, 2017 in Гонконг, Корея, международные стандарты, налоговое соглашение, налоговый орган, обмен налоговой информацией, ОЭСР, прозрачность | 0 comments

23 января 2017 года Гонконг и Южная Корея подписали соглашение об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах. Планируется, что первый автоматический обмен информацией между двумя юрисдикциями состоится в 2019 году. До этого момента обмен налоговой информацией между Гонконгом и Кореей возможен лишь по запросу, в рамках соглашения об избежании двойного налогообложения, вступившего в силу в 2016 году.

Ранее, в сентябре и октябре 2016 года Гонконг подписал аналогичные соглашения с Японией и Великобританией соответственно. Оба соглашения вступили в силу 31 декабря 2016 года. Первый обмен информацией с Японией и Великобританией Гонконгу предстоит осуществить в 2018 году; в его рамках налоговый орган юрисдикции направит данные о счетах японских и британских налоговых резидентов в финансовых организациях Гонконга за 2017 год.

К настоящему времени Гонконг подписал соглашения об автоматическом обмене информацией всего с тремя странами. Сингапур значительно опережает своего соперника за звание лучшего финансового центра Азии по этому параметру: к концу 2016 года у Сингапура насчитывалось уже 15 партнеров по автоматическому обмену.

Read More

Швейцария расширяет автоматический обмен

Posted by on Jan 4, 2017 in 2017, EU, Австралия, Андорра, БВО, бенефициар, Бермудские острова, Гернси, Джерси, Корея, международное налогообложение, международные стандарты, налоговое резидентство, налоговый орган, Остров Мэн, прозрачность, Сейшелы, Швейцария | 0 comments

С начала нового года Швейцария приступает к сбору информации для автоматического обмена с 38 странами и территориями. Среди партнеров Швейцарии по автоматическому обмену 28 стран-членов ЕС, а также Австралия, Гернси, Гибралтар, Джерси, Исландия, Канада, остров Мэн, Норвегия, Южная Корея и Япония. Автоматический обмен данными, собранными за 2017 год, с этой группой стран Швейцария планирует осуществить в январе 2018 года.

В декабре 2016 года Швейцария запустила общественное обсуждение расширения сети автоматического обмена финансовой информацией, которое продлится до 15 марта 2017 года. Правительство Швейцарии намерено приступить к сбору информации для автоматического обмена со второй группой стран с 1 января 2018 года и осуществить обмен с ними с 2019 году.

Во вторую группу стран автоматического обмена информацией со Швейцарией вошла еще 21 юрисдикция: Андорра, Аргентина, Барбадос, Бермуды, Бразилия, Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Чили, Фарерские острова, Гренландия, Индия, Израиль, Маврикий, Мексика, Монако, Новая Зеландия, Сан Марино, Сейшельские острова, Южная Африка, острова Теркс и Кайкос и Уругвай.

Полный список стран, с которыми Швейцария намерена осуществлять автоматический обмен информацией с 2018 и с 2019 годов, доступен здесь.

Read More

Сингапур и автоматический обмен информацией: партнеры, сроки, подход

Posted by on Dec 30, 2016 in 2017, BEPS, FATCA, Австралия, банки, Великобритания, Корея, Мальта, международное налогообложение, международные стандарты, налоговое резидентство, налоговое соглашение, налоговый орган, Нидерланды, обмен налоговой информацией, ОЭСР, провайдеры, Сингапур, США, трасты, финансовые услуги, Япония | 0 comments

С 01 января 2017 года финансовые организации Сингапура приступают к сбору финансовой информации для грядущего автоматического обмена. Сбор информации коснется всех бенефициаров, не являющихся налоговыми резидентами Сингапура.

Начиная с сентября 2016 года, Сингапур приступил к заключению двусторонних соглашений об автоматическом обмене финансовой информацией с другими странами. Этот путь Сингапур предпочел присоединению к Многостороннему соглашению ОЭСР между компетентными органами по автоматическому обмену финансовой информацией (CRS MCAA) с последующим подписанием двусторонних деклараций с партнерами по обмену.

Первыми странами, с которыми Сингапур заключил соглашения об автоматическом обмене, стали Австралия, Великобритания, Япония и Южная Корея. К концу 2016 года Сингапур подписал подобные соглашения в общей сложности с 15 юрисдикциями. Помимо четырех стран, названных выше, в список партнеров Сингапура по автоматическому обмену уже вошли ЮАР, Норвегия, Италия, Канада, Финляндия, Нидерланды, Исландия, Мальта, Ирландия, Латвия и Новая Зеландия. Со всеми своими партнерами Сингапур планирует осуществить первый автоматический обмен финансовой информацией (за 2017 год) к сентябрю 2018 года.

Параллельно с достаточно активным стартом по достижению двусторонних договоренностей, касающихся автоматического обмена, Сингапур выпустил и опубликовал Правила в отношении применения единого стандарта обмена и международных соглашений о соблюдении налогового законодательства (Income Tax (International Tax Compliance Agreements) (Common Reporting Standard) Regulations 2016), которые вступят в силу с 01 января 2017 года.

Read More

Южная Корея договорилась об автоматическом обмене с Сингапуром

Posted by on Oct 18, 2016 in BEPS, Корея, международное налогообложение, международные стандарты, налоговое резидентство, налоговое соглашение, налоговый орган, обмен налоговой информацией, ОЭСР, Сингапур, финансовые услуги | 0 comments

Четвертой страной, подписавшей с Сингапуром двустороннее соглашение об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах, стала Южная Корея. Соглашение было подписано в минувшую пятницу, 14 октября 2016 года.

Первый взаимный автоматический обмен информацией между Сингапуром и Кореей планируется осуществить к сентябрю 2018 года. Автоматический обмен планируется начать в отношении данных за 2017 год о счетах корейских налогоплательщиков в Сингапуре и сингапурских налогоплательщиков в Корее. Соглашение компетентных органов Сингапура и Кореи вступит в силу после ратификации обеими сторонами.

Судя по всему, Сингапур вознамерился запустить автоматический обмен в одни и те же сроки со всеми своими партнерами по соответствующим двусторонним соглашениям. Соглашения с Великобританией и Австралией, подписанные месяцем раньше, и соглашение с Японией, подписанное всего на день раньше соглашения с Кореей, предусматривают те же сроки начала обмена.

Read More