Сингапурский регулятор озвучил свою позицию в отношении ICO

Posted by on Aug 2, 2017 in MAS, биткоин, инвестиции, информационные технологии, легализация денежных средств, регулятор, Сингапур | 0 comments

01 августа 2017 года Кредитно-денежное управление Сингапура (MAS) выпустило разъяснение, гласящее, что предложение или выпуск цифровых токенов в Сингапуре будет регулироваться MAS, если цифровые токены представляют собой продукты, подлежащие регулированию в соответствии с Законом о ценных бумагах и фьючерсах (Securities and Futures Act – SFA). Разъяснение было выпущено в связи с возросшим количеством предложений цифровых токенов (ICO) в Сингапуре для привлечения капитала.

MAS снова подчеркивает уязвимость ICO с точки зрения рисков, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма, в силу анонимной природы операций и простоты, с которой можно привлечь крупные суммы денег за короткий промежуток времени. Еще в 2014 году MAS заявлял, что, хотя виртуальные валюты не регулируются сами по себе, посредники, имеющие дело с такими валютами, должны регулироваться с точки зрения таких рисков. Сейчас MAS оценивает возможности регулирования рисков деятельности, связанной с цифровыми токенами.

MAS обращает внимание на то, что цифровые токены могут свидетельствовать о владении или доле в активах или имуществе лица, выпустившего токены. В таком случае выпуск токенов может рассматриваться как предложение акций или паев в коллективной инвестированной схеме согласно SFA. Примеры механизмов, которые попадают под пересмотренное определение коллективных инвестиционных схем, подробно описаны в Главе 3 Части I консультационного документа по Предложению об усилении нормативных гарантий для инвесторов на рынках капитала. Цифровой токен также может свидетельствовать о долге эмитента токена перед покупателем и рассматриваться как долговое обязательство согласно SFA.

В случаях, когда цифровые токены попадают под определение ценных бумаг, содержащееся в SFA, эмитенты таких токенов должны будут подать и зарегистрировать проспект эмиссии в MAS перед тем, как предлагать такие токены. Эмитенты или посредники, работающие с такими токенами, также должны будут соблюдать требования по лицензированию в соответствии с SFA и Законом о финансовых консультантах (Financial Advisers Act – FAA), а также требования антиотмывочного регулирования. Кроме того, платформам, организующим вторичную торговлю цифровыми токенами, необходимо будет получить одобрение от MAS в качестве оператора обмена или организатора торговли согласно SFA.

MAS признает, что разнообразие цифровых токенов, предлагаемых в Сингапуре и в мире, чрезвычайно широко. Некоторые из них могут попадать под действие SFA, а некоторые – нет. Всем эмитентам цифровых токенов, посредникам, организующим или рекламирующим ICO, а также платформам, организующим торговлю цифровыми токенами, следует получить независимую юридическую консультацию на предмет соответствия их деятельности действующему законодательству Сингапура, и проконсультироваться с MAS, если это необходимо.

Read More

Сингапур: MAS предупреждает о рисках ICO

Posted by on Jul 28, 2017 in FATF, MAS, банковский счет в Сингапуре, биткоин, инвестиции, информационные технологии, легализация денежных средств, регулятор, Сингапур, сингапурская компания | 0 comments

Кредитно-денежное управление Сингапура (MAS) предупреждает потенциальных покупателей цифровых токенов о необходимости проявлять осмотрительность и соблюдать осторожность в отношении подобных проектов, поскольку блокчейн-платформы предоставляют возможности для злоупотреблений и противозаконной деятельности.

Еще в марте этого года ведомство выпустило предупреждение о рисках, связанных с торговлей бинарными опционами на нерегулируемых платформах. Сейчас MAS снова предупреждает инвесторов о рисках в связи с тем, что сингапурские компании начали применять новые технологии в привлечении инвестиций.

По информации сингапурского издания The Business Times, по меньшей мере две сингапурские компании используют блокчейн-платформы для «токенизации» недвижимости, то есть для выпуска токенов, обеспеченных недвижимым имуществом, которые могут приобрести инвесторы. Эти компании – FundPlaces и Reidao.

Три недели назад компания FundPlaces запустила обеспеченную недвижимостью криптовалюту под названием Tiles (в переводе означает «керамическая плитка»). Цифровые токены выпускаются для инвесторов в обмен на сингапурские доллары и дают право на прибыль от связанной с ними недвижимости. Большинство проектов компании FundPlaces, для которых привлекаются средства таким образом, находятся в Австралии и Великобритании.

Read More

Гонконг введет реестры бенефициаров с марта 2018 года

Posted by on Jun 28, 2017 in FATF, бенефициар, Гонконг, гонконгская компания, закон о компаниях, легализация денежных средств, международные стандарты, провайдеры, реестр бенефициаров, финансовые услуги | 0 comments

23 июня 2017 года в официальном правительственном издании Гонконга был опубликован проект изменений в Ордонанс о компаниях (Companies (Amendment) Bill 2017). Поправки в корпоративное законодательство, разработанные по результатам  общественного обсуждения, введут требование для компаний, зарегистрированных в Гонконге, вести реестры информации о своих бенефициарных владельцах.

В соответствии с поправками, реестры должны будут содержать данные лиц со значительным контролем над компаниями (significant controllers). Такими признаются физические и юридические лица, которые:

– прямо или косвенно владеют более чем 25% выпущенных акций, либо более чем 25% долей в капитале, либо более чем 25% долей в прибыли компании;

– прямо или косвенно владеют более чем 25% голосующих прав в компании;

– прямо или косвенно обладают правом назначать или отправлять в отставку большинство членов совета директоров компании;

– обладают правом осуществлять или фактически осуществляют значительное влияние на или контроль за деятельностью компании;

– обладают правом осуществлять или фактически осуществляют значительное влияние на или контроль за деятельностью траста или фирмы, который/ая, согласно регулирующему праву траста или фирмы, не является юридическим лицом, и чьи трастовые управляющие или участники признаются контролерами компании в соответствии с каким-либо из предыдущих критериев.

Read More

Сингапур завершил проверки банков в связи с 1MDB

Posted by on Jun 9, 2017 in MAS, банки, банковский счет в Сингапуре, легализация денежных средств, Сингапур, финансовые услуги | 0 comments

30 мая 2017 года Кредитно-денежное управление Сингапура (MAS) объявило о завершении двухлетней проверки банков, вовлеченных в операции скандально известного малазийского фонда 1MDB. Последними результатами проверки стали штрафы для Credit Suisse и United Overseas Bank (UOB).

Проверки Credit Suisse и UOB выявили несколько нарушений требований о противодействии легализации незаконных денежных средств, в частности, недочеты процедуры проверки клиентов и недостаточно внимательная проверка их операций и деятельности. Однако, MAS не обнаружило более масштабных нарушений со стороны банков. В итоге штрафы для обоих банков составили менее миллиона сингапурских долларов: 0.7 млн. для Credit Suisse и 0.9 млн. для UOB.

MAS также предписало банкам назначить независимых лиц, которые оценят и подтвердят, что банки эффективно применяют меры по устранению недочетов. Credit Suisse и UOB должны будут применить дисциплинарные меры в отношении сотрудников, виновных в нарушениях.

Итогом последних инспекций MAS также стало вынесение запретительных приказов и намерение вынести таковые в отношении лиц, работавших в сингапурских банках (Falcon Bank, BSI Bank, Maybank) и одной из финансовых компаний (NRA Capital).

Проверка финансовых организаций Сингапура, проведенная MAS в связи с операциями фонда 1MDB, стала самой длительной из всех, когда-либо проводимых. Проверка выявила сложную сеть операций с участием множества подставных компаний и лиц, действующих в разных юрисдикциях, включая США, Швейцарию, Гонконг, Люксембург и Малайзию.

В ходе проверки MAS отозвало лицензии у двух банков, BSI Bank и Falcon Bank. Общая сумма штрафов, наложенных на восемь банков (BSI Bank, Falcon Bank, DBS, UBS AG, Standard Chartered Bank, Coutts, Credit Suisse и UOB) за различные нарушения требований антиотмывочного законодательства, составила 29.1 млн. сингапурских долларов.

 

 

Read More

Гонконг: итоги обсуждения реестров бенефициаров

Posted by on May 29, 2017 in FATF, Гонконг, гонконгская компания, закон о компаниях, легализация денежных средств, международные стандарты, прозрачность, реестр бенефициаров, финансовые услуги | 0 comments

Бюро финансовых услуг и казначейства Гонконга опубликовало результаты общественного обсуждения предложения о введении реестров бенефициарных владельцев гонконгских компаний. Обсуждение продлилось с 06 января по 05 марта 2017 года.

В процессе обсуждения респонденты предложили освободить от ведения реестров бенефициаров («лиц со значительным контролем») не только компании, акции который котируются на бирже Гонконга, но самые разные категории компаний: не действующие («спящие») компании, компании, находящиеся в процессе ликвидации, компании с ответственностью, ограниченной гарантией, компании, акции которых котируются на биржах других стран, финансовые организации, малые и средние предприятия, похоронные агентства, неправительственные организации и пр.

Эти предложения правительством приняты не были: оно намерено придерживаться прежней позиции и освободить от ведения реестров лиц со значительным контролем только компании, акции которых котируются на бирже Гонконга. Однако за Главой бюро финансовых услуг и казначейства будет оставлено полномочие по введению других категорий компаний, освобождаемых от ведения реестра. Без изменения остались и планы по определению бенефициарного владения: в этом вопросе Гонконг будет руководствоваться рекомендациями FATF.

Read More

Таиланд ужесточает меры против уклонения от налогов

Posted by on May 2, 2017 in FATF, легализация денежных средств, налоговый орган, налогообложение, ОЭСР, Таиланд, уклонение от налогов | 0 comments

С начала текущего года Таиланд предпринимает значительные шаги в борьбе против международного уклонения от налогов. Первым из этих шагов стало решение о присоединении к Глобальному форуму по прозрачности и обмену информацией для целей налогообложения в январе 2017 года. Вторым – внесение изменений в законодательство страны в части уклонения от налогов в апреле 2017 года.

01 апреля 2017 года в тайское налоговое законодательство было внесено изменение, согласно которому уклонение от налогов становится предикатным (то есть предшествующим) в отношении легализации незаконных денежных средств. Ранее, если средства, полученные в результате уклонения от налогов в Таиланде, хранились на банковских счетах в другой стране, Таиланду было чрезвычайно трудно (практически невозможно) вернуть эти средства. Теперь же, когда законодательство Таиланда связывает уклонение от налогов и легализацию незаконных денежных средств, иностранная финансовая организация, в которой хранятся деньги, каким-либо образом связанные с уклонением от налогов в Таиланде, может быть принуждена сообщить о них местным органам по борьбе с отмыванием незаконных денежных средств для проведения дальнейшего расследования и ареста средств на счете.

Кроме того, с 02 апреля 2017 года ужесточаются санкции для налогоплательщиков, совершивших налоговое мошенничество или уклонившихся от своих налоговых обязательств. У налогового органа Таиланда также появилось новое полномочие. Если налогоплательщик неправомерно получил налоговый возврат в размере от 2 млн. тайских бат (около 58 тыс. долларов США) или уклонился от уплаты налогов в размере от 10 млн. тайских бат (около 291 тыс. долларов США), налоговый орган имеет право направить дело в Департамент противодействия легализации денежных средств (Anti-Money Laundering Office), который в том числе может арестовать счета или изъять деньги у обвиняемых.

В совокупности эти шаги демонстрируют серьезные намерения Таиланда в отношении борьбы с уклонением от налогов. Предпринимаемые Таиландом меры ожидаемы с учетом членства страны в Азиатско-Тихоокеанской группе по борьбе с отмыванием денег, которая использует 40+9 Рекомендации FATF в качестве основного руководства.

Read More

Нидерланды обсуждают проект предложения о реестре бенефициаров

Posted by on Apr 6, 2017 in BEPS, EU, FATF, бенефициар, легализация денежных средств, международные стандарты, Нидерланды, прозрачность, реестр бенефициаров | 0 comments

31 марта 2017 года Нидерланды опубликовали проект законодательного предложения по созданию центрального реестра бенефициаров и запустили его публичное обсуждение. В центральный реестр войдет информация о конечных бенефициарных владельцах корпораций и других юридических лиц Нидерландов. Реестр бенефициарных владельцев станет частью торгового реестра юридических лиц. Существенная часть информации из реестра будет публично доступной, правда, для доступа к этой информации будет необходима регистрация и уплата пошлины.

Согласно проекту предложения, реестр будет содержать информацию о конечных бенефициарных владельцах предприятий, учрежденных в Нидерландах, и юридических лиц, местом нахождения которых, согласно уставу, являются Нидерланды. Таким образом, в реестре будут отражены данные бенефициаров частных и публичных компаний с ограниченной ответственностью и голландских фондов (Stichting). Проект ясно говорит о том, что в реестр не войдут данные бенефициаров трастов или трастоподобных структур, поскольку законы Нидерландов не признают их юридическую концепцию. Проект также пока не обязывает иностранные юридические лица с основным местом ведения деятельности или представительством в Нидерландах, а также иностранные фонды подавать информацию о своих бенефициарных владельцах в реестр.

Read More

Сингапур: реестры бенефициарных владельцев и номинальных директоров скоро в силе

Posted by on Mar 13, 2017 in FATF, бенефициар, закон о компаниях, легализация денежных средств, международные стандарты, номинальный директор, предъявительские акции, провайдеры, прозрачность, регистрация компании, реестр бенефициаров, Сингапур, сингапурская компания | 0 comments

После публичного обсуждения и получения комментариев от заинтересованных лиц, Управление бухгалтерского учета и корпоративного регулирования Сингапура (ACRA) объявило о том, что изменения в законодательство о компаниях и LLP вступят в силу в конце этого месяца. В части прозрачности это означает, что с 31 марта 2017 года сингапурские компании, партнерства с ограниченной ответственностью (LLP), а также иностранные компании, зарегистрированные в Сингапуре, будут обязаны собирать и хранить информацию о своих бенефициарных владельцах в виде реестров контролеров, а также предоставлять эту информацию государственным органам Сингапура по запросу.

ACRA обнародовало основные предварительные детали нового законодательства о компаниях и LLP в части повышения прозрачности. Более полная информация будет доступна после публикации вспомогательного законодательства и подробных руководств.

Цель введения требования о реестре контролеров – повысить прозрачность корпораций и партнерств и снизить возможности для их использования в противозаконных целях. Такое требование соответствует международным стандартам и поможет поддержать репутацию Сингапура как надежного финансового центра.

 

Ключевые моменты нового требования о ведении реестров контролеров:

– реестры контролеров должны храниться по адресу зарегистрированного офиса компании/LLP или агента (секретарской компании), который подает документы компании/LLP в реестр;

– реестры могут вестись как в бумажной, так и в электронной форме;

– реестры контролеров будут храниться только в компаниях/LLP и не будут публично доступными;

Read More

США штрафует Western Union за недостаточную бдительность

Posted by on Jan 25, 2017 in FATF, Латинская Америка, легализация денежных средств, международные стандарты, международный бизнес, США, финансовые услуги | 0 comments

Сеть по расследованию финансовых преступлений (FinCEN) Департамента казначейства США наложила на компанию Western Union штраф в размере 184 млн. долларов США за несоблюдение требований о борьбе с легализацией денежных средств.

Western Union, крупнейшая компания, занятая международными переводами денег, с 500 тыс. офисами в 200 юрисдикциях мира, призналась в сознательном нарушении требований Закона о банковской тайне, касающихся противодействия отмыванию денежных средств. Нарушение состояло в том, что вплоть до 2012 года компания не предпринимала эффективных, учитывающих риски мер противодействия отмыванию денег и не докладывала о подозрительных транзакциях.

В своей деятельности компания Wester Union использовала агентов в США, которые привлекали мексиканских субагентов для перевода денег получателям в Латинской Америке. Wester Union не посчитала нужным удостовериться, что агенты произвели выездную проверку этих субагентов. Несмотря на осведомленность о рисках и случаях использования систем денежных переводов для отправки доходов от наркоторговли в Мексику, компания даже не собрала данные о привлеченных мексиканских субагентах. В отсутствие данных Western Union не могла осуществлять мониторинг субагентов и их процедур идентификации лиц, получающих деньги в Мексике.

Штраф, наложенный FinCEN, является гражданским. Его выплата, а также усовершенствование внутренних процедур, направленных на борьбу с отмыванием денег, позволит Western Union избежать дальнейших санкций в США.

Read More

Гонконг обсуждает реестры бенефициаров

Posted by on Jan 16, 2017 in FATF, бенефициар, Гонконг, гонконгская компания, закон о компаниях, легализация денежных средств, международные стандарты, провайдеры, прозрачность, реестр бенефициаров | 0 comments

06 января 2017 года правительство Гонконга вынесло на публичное обсуждение предложение о внесении изменений в Ордонанс о компаниях, касающееся ведения реестров бенефициаров компаний. Меньше чем за две недели до этого Сингапур запустил обсуждение аналогичных изменений. Похоже, азиатские финансовые центры перешли от соревнований в привлечении иностранных инвесторов к соревнованиям в прозрачности и соответствии международным стандартам.

В консультационном документе Бюро финансовых услуг и казначейства Гонконга предлагает концепцию и примерные параметры законодательных изменений в сфере прозрачности, которые призваны привести законодательство юрисдикции в соответствие с рекомендациями FATF. Прежде всего речь идет о введении требования для компаний, учрежденных в Гонконге, получать и хранить актуальную информацию о своих бенефициарных владельцах, а также предоставлять ее для проверки по запросу. Это требование будет распространяться на все компании, учрежденные в соответствие с Ордонансом Гонконга о компаниях, включая компании с ответственностью, ограниченной акциями, гарантией и компании с неограниченной ответственностью.

Read More