Новая офшорная утечка: Багамы

Posted by on Sep 30, 2016 in Bahamas Leaks, EU, банки, Индия, легализация денежных средств, международные стандарты, обмен налоговой информацией, офшор, ОЭСР, провайдеры, прозрачность, утечка данных, финансовые услуги | 0 comments

bahamas_leaks

21 сентября Международный консорциум журналистов-расследователей (ICIJ) добавил в свою публичную базу данных информацию из документов, полученных в результате утечки данных провайдеров финансовых услуг на Багамах. В результате Багамской утечки были раскрыты имена директоров и владельцев около 175 тыс. компаний, фондов и трастов, учрежденных с 1990 по 2016 годы.

Новая утечка не стала такой же масштабной, как Панамский скандал с украденными данными фирмы Mossack Fonseca & Co, разразившийся меньше пяти месяцев назад. В результате Багамской утечки неавторизованный доступ был получен всего к 1,3 млн. документов, в то время как Панамская утечка привела к раскрытию данных из 11,5 млн. документов. Несмотря на меньшие масштабы, Багамская утечка также спровоцирует множество неудобных вопросов к состоятельным и власть имущим, а также к крупным международным банкам.

В результате новой утечки документов двух провайдеров финансовых услуг в очередной раз обнаружилось, как состоятельные лица используют налоговые гавани мира для сокрытия своих состояний и владения недвижимостью, яхтами, предметами искусства и других активов. Были выявлены компании и банковские счета, связанные с чиновниками Китая, Азербайджана, России, Канады, Пакистана, Филиппин, Таиланда, Монголии и других стран. Снова подтвердился факт того, что международные банки (UBS, Credit Suisse, Deutsche Bank), бухгалтера и другие посредники активно содействуют применению офшорных компаний их клиентами, в том числе в целях легализации денежных средств.

Read More

Деофшоризация по-индонезийски

Posted by on Sep 15, 2016 in деофшоризация, Индонезия, налог на прибыль, налоговые льготы, налоговый орган, налогообложение, обмен налоговой информацией, офшор, релокация, уклонение от налогов, холдинг | 0 comments

indonesia

Правительство Индонезии требует от налогоплательщиков, желающих поучаствовать в налоговой амнистии, ликвидации их зарубежных офшоров. Требование связано с тем, что, по оценке центробанка страны, задекларированные и репатриированные в рамках амнистии активы не достигли ожидаемой уровня.

Новый августовский декрет министерства финансов, уточняющий технические детали налоговой амнистии, гласит, что если лицо только частично владеет зарубежной компанией, используемой как холдинговый механизм, оно должно отказаться от своей доли в такой компании. Индонезийским владельцам офшоров также предоставляется опция релокации иностранных компаний путем их регистрации в Индонезии.

По оценкам налоговой службы, как минимум 2,5 тыс. офшорных компаний, используемых для владения активами, принадлежат индонезийским налогоплательщикам, и они не были задекларированы в Индонезии. Большая часть этих компаний, как утверждается, учреждены для уклонения от соблюдения индонезийского налогового законодательства.

В результате налоговой амнистии, запущенной в июне, правительство Индонезии ожидает пополнить бюджет страны на 165 трлн. рупий (около 12,6 млрд. Долларов США). Напомним, что в рамках налоговой амнистии налогоплательщикам, которые задекларируют и вернут зарубежные активы в страну до марта 2017 года, смогут воспользоваться пониженной ставкой налога на эти активы в размере 2-5%. Для тех, кто задекларирует офшорные активы, но не вернет их в страну, предусмотрены ставки чуть повыше: от 4% до 10%. Тем, кто не воспользуется предлагаемой возможностью, грозят крупные штрафы и санкции (выявлять уклонистов планируется благодаря грядущему автоматическому обмену информацией между странами, включая классические офшорные юрисдикции).

Недавно глава Банка Индонезии Агус Мартовардоджо заявил, что, похоже, амнистия не достигнет поставленных целей и принесет бюджету едва ли 11% от изначально планируемой суммы. Очевидно, что сами по себе временные налоговые послабления являются недостаточной мерой для повышения привлекательности страны как юрисдикции для хранения и накопления активов.

 

По информации Nikkei.com

Read More

Офшорные финансовые центры взялись за собственные стандарты

Posted by on Sep 13, 2016 in FATF, Panama Papers, легализация денежных средств, международные стандарты, офшор, провайдеры, трасты, финансовые услуги | 0 comments

С момента утечки Панамских документов в апреле 2016 года регуляторы разных стран развернули активную деятельность по проверке связей различных компаний и финансовых организаций с Mossack Fonseca, панамской юридической фирмой, которая оказалась в центре скандала. Группа внутренних контролеров финансовых центров (Group of Internal Financial Centre Supervisors – GIFCS), чья деятельность не получила столь широкой огласки, тоже не осталась в стороне.

В GIFCS, ранее носившую название Офшорной группы банковских контролеров (Offshore Group of Banking Supervisors), входит 20 территорий, известных как офшорные финансовые центры: Антигуа и Барбуда, Аруба, Багамы, Барбадос, Бермуды, Британские Виргинские острова, Вануату, Гибралтар, Гернси, Джерси, Каймановы острова, острова Кука, Кюрасао и Сен-Матрен, Лабуан (Малайзия), САР Макао, остров Мэн, Панама, Самоа, Теркс и Кайкос. Группа была сформирована в 1980 году, в настоящее время ее членам принадлежит порядка 10% мирового банковского рынка.

Группа проводит собрания дважды в год. Одной из ее основных задач является содействие территориям-членам в имплементации международных стандартов, таких как Рекомендации ФАТФ, особенно в части банковского и фидуциарного секторов (трастовых управляющих и провайдеров корпоративных услуг). Еще в октябре 2014 года GIFCS опубликовала «Стандарт регулирования провайдеров трастых и корпоративных услуг» (Standard on the Regulation of Trust and Company Service Providers – TCSP Standard), которые устанавливают правила регулирования и надзора для указанной сферы участников Группы (включая требования в отношении противодействия легализации незаконных денежных средств, коррупции и международных санкций).

Read More

Великобритания: офшорным уклонистам грозят новые штрафы

Posted by on Sep 6, 2016 in Великобритания, деофшоризация, доходы физических лиц, международные стандарты, налог на прибыль, налоговый орган, обмен налоговой информацией, офшор, прозрачность | 0 comments

lightbox24 августа налоговый орган Великобритании запустил обсуждение новых санкций для налогоплательщиков, которые еще не задекларировали в Великобритании свои «офшорные интересы» и не выполнил соответствующие налоговые обязательства. «Требование о корректировке» будет применяться к подоходному налогу, налогу на прирост капитала и наследственному налогу. Санкции за его невыполнение будут суровыми.

Тем, кто еще не выполнил или выполнил не полностью обязанность задекларировать свои «офшорные интересы» и заплатить налоги с соответствующих доходов и активов, дадут время исправиться до 30 сентября 2018 года. Максимальный штраф, который предлагается ввести за несоблюдение требования, в два раза превышает сумму неуплаченных налогов.

Озвученный в консультационном документе крайний срок связан с предполагаемым началом автоматического обмена информацией об офшорных банковских счетах. Информацию от зависимых и заморских территорий Великобритании налоговая начнет получать уже с октября 2016 года.

Read More

Британская сеть обмена информацией о бенефициарах растет

Posted by on Aug 23, 2016 in бенефициар, Великобритания, Гернси, международные стандарты, налоговый орган, обмен налоговой информацией, офшор, прозрачность, реестр бенефициаров, финансовые услуги | 0 comments

lightboxС тех пор, как британский налоговый орган впервые опубликовал список стран, готовых делиться с Великобританией информацией о бенефициарах, в него успели внести уже четыре изменения. С июня по август 2016 года к странам, готовым предоставлять британской налоговой сведения о бенефициарах своих организаций в 24 часа и даже быстрее, присоединились Индия, Колумбия, Чили, Молдова и Гернси.

Гернси не оказалось в первоначальной редакции списка, и правительство территории взяло таймаут для обсуждения деталей реализации обмена информацией о бенефициарах с Великобританией. Однако в июле заместитель главного министра Гернси Линдон Тротт заявил об обмене нотами с Великобританией в отношении такого обмена.

Тротт отметил, что система регулирования, включающая в себя обязанность поставщиков корпоративных услуг собирать и хранить информацию о бенефициарных собственниках, поможет создать реестр бенефициаров, содержащий точную и актуальную информацию. По его словам, Гернси является мировым лидером стандартов регулирования финансовых и корпоративных услуг, и юрисдикция готова делиться своим опытом в этой сфере с мировым сообществом.

В текущую редакцию британского списка стран, согласных на взаимный обмен информации о бенефициарах, входит 45 юрисдикций, включая саму Великобританию.

Read More

Индонезия планирует создать собственные офшоры

Posted by on Aug 17, 2016 in АСЕАН, Индонезия, налоговые льготы, офшор, уклонение от налогов, финансовые услуги | 0 comments

Bintan_Rempang_new_offshoresПравительство Индонезии всерьез рассматривает возможность создания своих собственных офшорных зон на островах Бинтан и Ремпанг, находящихся всего в часе пути от Сингапура. Министр финансов Индонезии Бамбанг Броджонегоро озвучил такое намерение еще в июне этого года, а на днях координирующий морской министр страны Лухут Панджайтан раскрыл название островов, которые, вполне возможно, скоро станут новыми офшорными зонами.

Правительство выступило с идеей создания офшорных зон из опасений, что средства, репатриированные в Индонезию в рамках объявленной недавно амнистии капиталов, снова покинут страну, как только истечет обязательный трехлетний срок их нахождения в Индонезии.

Законопроект об амнистии капиталов рассматривался в Индонезии с 2015 года. Программа амнистии капиталов была запущена в стране всего месяц назад; она направлена на повышение налоговых доходов бюджета с помощью поощрения репатриации зарубежных активов состоятельных индонезийцев.

В рамках программы правительство облагает репатриированные средства налогом по ставке от 2% до 5%, если они возвращаются в Индонезию к марту 2017 года, и прощает их владельцев за уклонение от уплаты налогов на них в течение предыдущих лет. Средства должны оставаться в Индонезии как минимум три года (в фондах под управлением определенных правительством банков). Их можно инвестировать определенным образом, в том числе в государственные облигации, золото и недвижимость. В результате амнистии правительство ожидает, что в Индонезию вернется порядка 76 млн долларов США.

У Индонезии пока нет определенного плана или сроков по созданию офшорных зон, которые могли бы привлечь как индонезийских граждан, так и иностранных инвесторов, и помочь удержать репатриированные деньги в стране. Правительству еще предстоит обсудить множество технических аспектов по превращению курортных островов в налоговые гавани, пересмотреть существующее налоговое законодательство, обеспечить необходимую инфраструктуру и максимально упростить ведение бизнеса в будущих внутренних офшорах.

В соседней Малайзии уже есть внутренний офшор (Лабуан), который предлагает как внутренним, так и иностранным инвесторам крайне низкую ставку корпоративного налога (3%).

Save

Save

Read More

Сотрудник Mossack Fonseca арестован по обвинению в краже данных

Posted by on Jul 1, 2016 in Panama Papers, безопасность, офшор, утечка данных | 0 comments

mossack-fonseca-geneva

На прошлой неделе сотрудник юридической фирмы Mossack Fonseca, оказавшейся в центре Панамского скандала с утечкой документов, был арестован в Женеве по обвинению в краже конфиденциальной информации. IT-сотрудник, имя которого не разглашается, работал в швейцарском офисе фирмы и имел полный доступ к данным; компьютерное оборудование, которым он пользовался, было изъято из офиса в рамках расследования.

Прокурор Женевы Клаудио Маскотто отказался от дачи комментариев по факту ареста. Он лишь сообщил, что уголовное расследование было возбуждено по заявлению фирмы Mossack Fonseca. Юрист Mossack Fonseca Тьерри Ульманн сообщил, что сотрудник фирмы обвинятся в незаконном удалении данных и нарушении требований о конфиденциальности. Юрист обвиняемого заявил, что его клиента подозревают в краже данных, и что он отрицает все выдвинутые против него обвинения.

Известно, что Панамская утечка произошла вследствие предоставления данных немецкой газете Süddeutsche Zeitung анонимным источником. Из-за большого объема документов газета обратилась за помощью к Международному консорциуму журналистов-расследователей (ICIJ), некоммерческую группу в Вашингтоне, которая уже координировала проекты по утечке финансовых данных.

Газета The New York Times, которая также получила доступ к Панамским документам, сообщила, что в прошлом месяце анонимный источник, предоставивший документы, под псевдонимом Джон Доу заявил о готовности раскрыть свою личность при условии, что он получит иммунитет от каких-либо преследований.

Бастиан Обермайер, репортер Süddeutsche Zeitung, непосредственно получивший Панамские документы, заявил, что сотрудник Mossack Fonseca, арестованный в Женеве, не является источником, от которого он получил документы, но вполне допускает, что за утечкой стояло больше одного человека, и арестованный сотрудник юридической фирмы вполне мог быть одним из них. Марина Уокер Гевара, заместитель директора Международного консорциума журналистов-расследователей, заявила, что не может комментировать этот арест.

Read More

Гернси обсуждает создание реестра бенефициаров

Posted by on Jun 7, 2016 in бенефициар, Великобритания, Гернси, Джерси, международные стандарты, обмен налоговой информацией, офшор, ОЭСР, прозрачность, реестр бенефициаров, трасты, финансовые услуги | 0 comments

Coat_of_arms_of_GuernseyГернси, одно из коронных владений Великобритании, предлагающих учреждение офшорных компаний, фондов и трастов на протяжении многих лет, рассматривает вопрос создания централизованного реестра бенефициаров учрежденных в юрисдикции структур. По информации STEP, 31 мая недавно сформированный Комитет политик и ресурсов Гернси выпустил консультационный документ о создании такого реестра.

Вопрос о создании централизованного реестра бенефициаров на Гернси ставится не только в связи с необходимостью привести законодательство юрисдикции в соответствие с международными стандартами прозрачности, но и в связи с желанием Великобритании получать информацию о бенефициарах структур, созданных во всех британских зависимых и и заморских территориях. Гернси пообещал Великобритании ускорить процесс предоставления доступа к информации о бенефициарах своих компаний, фондов и трастов, но юрисдикция до сих пор не включена в британский список стран, которые согласились на автоматический обмен такой информацией.

Read More

Сингапур, Гонконг и “налоговые гавани”

Posted by on Jun 3, 2016 in BEPS, FATF, MAS, банки, Гонконг, деофшоризация, легализация денежных средств, международные стандарты, офшор, ОЭСР, провайдеры, прозрачность, регистрация компании, регулятор, Сингапур, траст, трасты, финансовые услуги, холдинг | 0 comments

PanamaPapers_Intermediaries

Недавний инцидент с утечкой огромного количества конфиденциальных документов панамской юридической фирмы Mossack Fonseca, получивший название «Панамские документы», в очередной раз встряхнул мировую офшорную индустрию.

В результате публикации данных из Панамских документов выяснилось, что с Mossack Fonseca сотрудничали более 14 тыс. банков, юридических фирм, провайдеров корпоративных услуг и других посредников из разных стран. При этом Гонконг оказался рекордсменом по количеству наиболее активных посредников, поставляющих клиентов Mossack Fonseca. Сингапур также вошел в число стран, где работали такие посредники, но занял предпоследнее место в соответствующем списке, составленном Международным консорциумом журналистов-расследователей (ICIJ).

В свете последних мировых тенденций в сфере налоговой прозрачности вообще и Панамской утечки в частности, репутационный аспект в многолетнем соперничестве между двумя финансовыми центрами Азии приобретает все большее значение.

Офшор: хорошо или плохо?

Не все замечают краткую и несколько обтекаемую оговорку на сайте Offshore Leaks Database, где ICIJ размещает информацию из доставшихся ему документов: если какое-то лицо, компания или иная структура числятся в базе данных, это не означает, что это лицо, компания или структура замешаны в чем-то противозаконном. Власти как Гонконга, так и Сингапура выражают единое мнение куда более прямо: само по себе учреждение офшорных компаний вполне законно и не означает наличие преступных намерений.

Read More

Офшоры ставят условия для участия в автоматическом обмене

Posted by on May 24, 2016 in G20, БВО, безопасность, бенефициар, Великобритания, Каймановы острова, международные стандарты, обмен налоговой информацией, офшор, ОЭСР, прозрачность, реестр бенефициаров | 0 comments

cayman

На прошлой неделе Великобритания опубликовала список стран, выразивших приверженность автоматическому обмену информацией о бенефициарах. Каймановы острова были включены в этот список наряду с 39 другими юрисдикциями. Однако позднее премьер-министр Каймановых островов Алден МакЛафлин заявил, что страна не примет глобальный стандарт обмена информацией, пока его не примут США.

МакЛафлин сказал, что правительство Каймановых островов полностью поддерживает предоставление доступа к данным о бенефициарных владельцах компаний иностранным госорганам для содействия выявлению и преследованию коррупции, уклонения от налогов и других серьезных преступлений. Но он также настаивает на «единых правилах игры» для всех стран, и отмечает, что стандарт обмена информацией без участия США не является глобальным.

Письмо, озвучивающее позицию Каймановых островов, было направлено главе британского казначейства Джорджу Осборну. «Как только этот стандарт будет одобрен и принят всеми заморскими территориями, зависимыми территориями, странами-членами G20 и ОЭСР, мы примем участие в его глобальной имплементации», – гласит письмо. Стандарт должен не только предусматривать взаимность обмена, но также гарантировать полную конфиденциальность и сохранность данных, обмен которыми производится.

Аналогичной позиции придерживается правительство Британских Виргинских островов, которые не вошли в упомянутый список Великобритании. Представитель БВО в Лондоне заявил, что стандарт обмена должен быть поистине международным, что означает, что все страны должны действовать соответствующе. Но информация должна передаваться по защищенным каналам и при предоставлении гарантий сохранности.

Тем не менее, обе юрисдикции уже согласились передавать информацию о бенефициарных владельцах компаний по запросу британских властей в течение 24 часов или в течение часа в «срочных» случаях.

Read More