Сингапур: реестры бенефициарных владельцев и номинальных директоров скоро в силе

Posted by on Mar 13, 2017 in FATF, бенефициар, закон о компаниях, легализация денежных средств, международные стандарты, номинальный директор, предъявительские акции, провайдеры, прозрачность, регистрация компании, реестр бенефициаров, Сингапур, сингапурская компания | 0 comments

После публичного обсуждения и получения комментариев от заинтересованных лиц, Управление бухгалтерского учета и корпоративного регулирования Сингапура (ACRA) объявило о том, что изменения в законодательство о компаниях и LLP вступят в силу в конце этого месяца. В части прозрачности это означает, что с 31 марта 2017 года сингапурские компании, партнерства с ограниченной ответственностью (LLP), а также иностранные компании, зарегистрированные в Сингапуре, будут обязаны собирать и хранить информацию о своих бенефициарных владельцах в виде реестров контролеров, а также предоставлять эту информацию государственным органам Сингапура по запросу.

ACRA обнародовало основные предварительные детали нового законодательства о компаниях и LLP в части повышения прозрачности. Более полная информация будет доступна после публикации вспомогательного законодательства и подробных руководств.

Цель введения требования о реестре контролеров – повысить прозрачность корпораций и партнерств и снизить возможности для их использования в противозаконных целях. Такое требование соответствует международным стандартам и поможет поддержать репутацию Сингапура как надежного финансового центра.

 

Ключевые моменты нового требования о ведении реестров контролеров:

– реестры контролеров должны храниться по адресу зарегистрированного офиса компании/LLP или агента (секретарской компании), который подает документы компании/LLP в реестр;

– реестры могут вестись как в бумажной, так и в электронной форме;

– реестры контролеров будут храниться только в компаниях/LLP и не будут публично доступными;

Read More

Сингапур обсуждает реестры бенефициаров и другие изменения

Posted by on Jan 6, 2017 in FATF, бенефициар, закон о компаниях, международные стандарты, номинальный директор, предъявительские акции, прозрачность, регистрация компании, реестр бенефициаров, Сингапур, сингапурская компания | 0 comments

27 декабря 2016 года Сингапур запустил процесс публичного обсуждения очередных изменений в корпоративное законодательство, касающихся в том числе прозрачности информации о бенефициарных владельцах компаний и партнерств.

Ключевые изменения в Закон о компаниях (Companies Act), а также в Закон о партнерствах с ограниченной ответственностью (LLP Act) в части корпоративной прозрачности сводятся к следующим:

– введение требования для компаний (кроме тех, чьи акции котируются на бирже, и которые считаются финансовыми организациями) и партнерств с ограниченной ответственностью, учрежденных в Сингапуре, о ведении реестров их бенефициарных владельцев (в законопроекте их называют контроллерами) и хранении этих реестров по адресу зарегистрированного адреса или зарегистрированного адреса агента, подающего информацию и документы компании в государственные органы;

Read More

Генеральный секретарь ОЭСР о Панамских документах

Posted by on Apr 7, 2016 in BEPS, деофшоризация, международные стандарты, обмен налоговой информацией, офшор, ОЭСР, предъявительские акции, прозрачность | 0 comments

OECD-new-logo

Инцидент с утечкой документов панамской юридической фирмы Mossack Fonseca & Co, получивший название Панамские документы, спровоцировала немалый шум в мировой прессе, за утечкой последовали многочисленные заявления юристов, а также политиков. Не осталась в стороне и Организация Экономического Сотрудничества и Развития.

Согласно заявлению генерального секретаря ОЭСР Анхеля Гурриа, инцидент пролил свет на панамские практики конфиденциальности. Панама – последний крупный форпост, который позволяет скрыть денежные средства от налоговых и правоохранительных органов других стран. ОЭСР возглавляет мировую борьбу с такими практиками с 2009 года, работая рука об руку с G20. Через Глобальный форум по прозрачности и обмену информацией ОЭСР постоянно предупреждала о рисках стран, подобных Панаме и не соблюдающих международные стандарты налоговой прозрачности. Теперь, заявляет Гурриа, последствия того, что Панама не соблюдает стандарты, у всех на виду.

Панамские документы, комментирует Гурриа, демонстрируют сокращение использования офшорных компаний и компаний с акциями на предъявителя. В результате глубокой экспертной оценке стран, выразивших приверженность международным стандартам, акции на предъявителя близки к полной отмене по всему миру. Однако Гурриа признает, что страны находятся только в начале пути к установлению новых глобальных стандартов информационного обмена. Эффективная имплементация является ключевой для истребления возможностей уклонения от налогов. Генеральный секретарь ОЭСР считает, что пришло время удостовериться в том, что ни одна страна не будет получать выгод от несоблюдения обязательств по должной реализации стандарта, и в этой связи возлагает большие надежды на Глобальный антикоррупционный саммит, который состоится в Лондоне в мае.

Read More

Реестр бенефициаров Великобритании: ключевые положения и даты

Posted by on Jun 1, 2015 in G20, бенефициар, Великобритания, закон о компаниях, предъявительские акции, регистрация компании, реестр бенефициаров, траст | 0 comments

SBEEAct2015

Осенью 2014 года на саммите G20 в Брисбене были приняты новые принципы транспарентности бенефициарного владения, провозглашающие высочайший приоритет финансовой прозрачности в отношении юридических лиц и иных структур. Выражая свою приверженность большей корпоративной прозрачности, уже в 2015 году Великобритания приняла Закон «О малом бизнесе, предпринимательстве и трудовых отношениях» (Small Business, Enterprise and Employment Act 2015).

Новый закон был одобрен королевой Великобритании 26 марта 2015 года. Среди прочего, он содержит нормы, реформирующие британское корпоративное законодательство и увеличивающее прозрачность учрежденных здесь компаний. Эти изменения затронут в том числе международные группы компаний, в составе которых имеется британское юридическое лицо. Ниже приведены ключевые положения закона и даты вступления в силу.

Реестр бенефициарных владельцев

Read More