Гонконг вводит новую форму коллективных инвестиций

Posted by on Jun 13, 2016 in Гонконг, гонконгская компания, инвестиции, международный бизнес, регистрация компании, регулятор, трасты, финансовые услуги | 0 comments

HK

10 июня 2016 года правительство Гонконга опубликовало изменения в Ордонанс о ценных бумагах и фьючерсах, позволяющие учреждать в Гонконге открытые инвестиционные компании (open-ended fund company – OFC). Изменения обеспечивают правовой режим для регистрации OFC и регулирования их деятельности. Их основные положения вступят в действие на дату, которую определит министр финансовых услуг и глава казначейства Гонконга.

В настоящее время инвестиционные фонды открытого типа могут учреждаться в Гонконге в форме паевых трастов, но не в виде корпораций (вследствие различных ограничений корпоративного законодательства в части уменьшения капитала). OFC – открытый механизм коллективных инвестиций, учреждаемый в виде компании, но обеспечивающий гибкость при выпуске и выкупе акций (преимущество, которым гонконгские компании не могут пользоваться в настоящий момент). Также на OFC не будут распространяться ограничения по распределению из акционерного капитала, которые распространяются на компании, учрежденные согласно Ордонансу о компаниях.

Учитывая, что OFC вводятся как механизм коллективного инвестирования, первичным регулятором их регистрации и деятельности будет Комиссия по ценным бумагам и фьючерсам. Регистратор компаний будет отвечать за учреждение таких компаний. Подробное описание правил и процедурных вопросов планируется выпустить во вторичных законодательных актах.

Правительство считает, что новые структуры OFC помогут Гонконгу диверсифицировать платформу для учреждения инвестиционных фондов и привлекут в юрисдикцию больше международных управляющих фондами.

Read More

Сингапур, Гонконг и “налоговые гавани”

Posted by on Jun 3, 2016 in BEPS, FATF, MAS, банки, Гонконг, деофшоризация, легализация денежных средств, международные стандарты, офшор, ОЭСР, провайдеры, прозрачность, регистрация компании, регулятор, Сингапур, траст, трасты, финансовые услуги, холдинг | 0 comments

PanamaPapers_Intermediaries

Недавний инцидент с утечкой огромного количества конфиденциальных документов панамской юридической фирмы Mossack Fonseca, получивший название «Панамские документы», в очередной раз встряхнул мировую офшорную индустрию.

В результате публикации данных из Панамских документов выяснилось, что с Mossack Fonseca сотрудничали более 14 тыс. банков, юридических фирм, провайдеров корпоративных услуг и других посредников из разных стран. При этом Гонконг оказался рекордсменом по количеству наиболее активных посредников, поставляющих клиентов Mossack Fonseca. Сингапур также вошел в число стран, где работали такие посредники, но занял предпоследнее место в соответствующем списке, составленном Международным консорциумом журналистов-расследователей (ICIJ).

В свете последних мировых тенденций в сфере налоговой прозрачности вообще и Панамской утечки в частности, репутационный аспект в многолетнем соперничестве между двумя финансовыми центрами Азии приобретает все большее значение.

Офшор: хорошо или плохо?

Не все замечают краткую и несколько обтекаемую оговорку на сайте Offshore Leaks Database, где ICIJ размещает информацию из доставшихся ему документов: если какое-то лицо, компания или иная структура числятся в базе данных, это не означает, что это лицо, компания или структура замешаны в чем-то противозаконном. Власти как Гонконга, так и Сингапура выражают единое мнение куда более прямо: само по себе учреждение офшорных компаний вполне законно и не означает наличие преступных намерений.

Read More

Правительство Гонконга: «антиотмывочные» меры в порядке

Posted by on May 18, 2016 in банки, Гонконг, гонконгская компания, легализация денежных средств, налоговые злоупотребления, налоговый орган, офшор, провайдеры, регистрация компании, уклонение от налогов, финансовые услуги | 0 comments

HKSARПанамская утечка обнаружила, что в Гонконге находится самое большое количество посредников, предлагающих услуги по регистрации офшорных компаний, в связи с чем средства массовой информации поспешили окрестить Гонконг главным центром оказания офшорных финансовых услуг.

Такая ситуация изрядно обеспокоила Законодательный Совет юрисдикции, представитель которого заставил правительство прокомментировать, действительно ли гонконгские посредники массово помогают своим клиентам создавать офшорные компании для осуществления незаконной деятельности. Законодательный Совет также спросил, действительно ли подразделение финансовой разведки способно адекватно исполнять свои обязанности по расследованию подозрительных транзакций, и будут ли начаты расследования на основании данных Панамских документов.

В ответ глава финансового ведомства Гонконга г-н Чан заявил, что за 2015 год подразделение финансовой разведки получило 42,5 тыс. сообщений о подозрительных транзакциях, причем 35 тыс. из этих сообщений были получены от банков. Для сравнения: в 2014 году подразделение получило всего 37,2 тыс. таких сообщений. Все случаи тщательно анализируются в рамках специального механизма по оценке рисков. Случаи, требующие более тщательного расследования, передаются в соответствующие правоохранительные органы. В 2015 году для расследования в правоохранительные органы было направлено 10,5 тыс. дел (против 7,6 тыс. в 2014). Г-н Чан отметил, что, в связи с увеличивающимся количеством сообщений о подозрительных операциях и ростом нагрузки, численность штата подразделения финансовой разведки будет время от времени пересматриваться.

Г-н Чан отказался от комментариев относительно конкретных случаев, однако в своем ответе Законодательному Совету он указал, что “в Гонконге нет закона, запрещающего физическим лицам или коммерческим организациям учреждать компании в юрисдикциях за пределами Гонконга”, и что правительство не имеет статистических данных о количестве гонконгских посредников, предоставляющих услуги по регистрации офшорных компаний. Тем не менее, в соответствии с законодательством Гонконга любое лицо (включая профессиональных посредников в области оказания корпоративных услуг, юридические фирмы и финансовые организации), которому стало известно или которое подозревают, что какое-либо имущество было получено в результате совершения серьезного преступления, незаконной перевозки наркотиков либо принадлежит лицам, участвующим в террористической деятельности, такое лицо обязано направить сообщение о подозрительной операции в подразделение финансовой разведки.

Г-н Чан добавил, что финансовые организации обязаны строго соблюдать процедуры проверки благонадежности клиентов и хранению информации об их целях и деятельности, а также принимать разумные меры по идентификации и проверке личности бенефициарных собственников корпоративных клиентов для снижения рисков, связанных с легализацией средств, полученных незаконным путем, и с финансированием терроризма. Что касается дел, связанных с налогообложением, налоговый орган, как и обычно, примет все необходимые меры для пресечения случаев уклонения и избежания налогов, о которых ему сообщает финансовое ведомство и иные источники.

Read More

InvestHK продолжит помогать зарубежным инвесторам

Posted by on Feb 4, 2016 in 2015, Гонконг, гонконгская компания, инвестиции, Китай, международный бизнес, регистрация компании | 0 comments

IHK_logo

Инвестиционный департамент при правительстве Гонконга Invest Hong Kong (InvestHK) объявил о рекордном количестве иностранных и китайских компаний, которым он помог учредить подразделения в Специальном административном районе в 2015 году.

В прошлом году в Гонконг пришли 375 иностранных компаний из 36 юрисдикций. Китайские компании продолжают лидировать (78 компаний), на втором месте находятся компании из США (49 компаний), затем идут британские (36 компаний), японские (31 компания) и французские (20 компаний). Впервые InvestHK помог двум компаниям из Латвии и с Сейшельских островов с открытием подразделений в Гонконге (представительства банка и компании, производящей и торгующей продуктами питания и напитками, соотвественно).

Если говорить о быстро развивающихся секторах экономики, департамент отмечает значительный рост числа компаний, занятых в индустрии Интернета вещей и финансовых технологий (в 2015 году в Гонконге было зарегистрировано 19 таких компаний против 9 в 2014). Кроме того, в прошлом году InvestHK помог 69 зарубежным стартапам (главным образом, из Франции, США и Великобритании) выйти на местный рынок.

Глава InvestHK д-р Саймон Галпин отметил, что несмотря на продолжающиеся проблемы, Гонконг продолжает привлекать зарубежных и китайских инвесторов. В новом году агентство продолжит идентифицировать инвесторов из ключевых секторов и привлекать в юрисдикцию различные компании, от молодых предприятий до транснациональных корпораций.

InvestHK был основан правительством Гонконга в июле 2000 года с целью привлекать прямые иностранные инвестиции и поддерживать зарубежный и китайский бизнес в организации присутствия в Гонконге. InvestHK консультирует иностранный бизнес и помогает ему преуспеть в юрисдикции. На декабрь 2015 года департамент осуществил проекты для 3 820 иностранных компаний, которые в совокупности создали более 41 тыс. рабочих мест в течение первого года деятельности в Гонконге и принесли инвестиции на сумму около 101 млрд. гонконгских долларов (свыше 12 млрд. долларов США).

Read More

Сингапур: ответственность директоров компаний

Posted by on Jan 15, 2016 in закон о компаниях, номинальный директор, регистрация компании, Сингапур, сингапурская компания | 0 comments

company_directorВ начале января в силу вступили последние изменения в Закон о компаниях, предусмотренные реформой корпоративного законодательства Сингапура. Некоторые изменения касаются директоров компаний. Лицу, выступающему директором сингапурской компании, резидентну или нерезиденту Сингапура, необходимо понимать свою роль с учетом последних изменений.

В соответствии с Законом о компаниях, каждая сингапурская компания должна иметь хотя бы одного резидентного директора. Если в компании всего один участник, он также может выступать единственным директором компании. Зарубежные инвесторы, которые открывают бизнес в Сингапуре, часто привлекают местных резидентных директоров для того, чтобы обеспечить регистрацию компании и соблюсти требования законодательства.

С точки зрения обязанностей и ответственности закон не делает различий между резидентным и нерезидентным директором. Даже директор, который не несет каких-либо исполнительных или управленческих функций, может быть признан не выполняющим обязанности, возложенные на него законодательством как на директора компании.

Read More

Вторая фаза реформы корпоративного законодательства Сингапура

Posted by on Dec 2, 2015 in 2016, закон о компаниях, регистрация компании, Сингапур, сингапурская компания | 0 comments

CAReformbanner

3 января 2016 года в силу вступит вторая, завершающая фаза реформы корпоративного законодательства Сингапура, одобренной парламентом в октябре 2014 года. Первая фаза уже вступила в силу 1 июля 2015 года.

В рамках второй фазы в новом году в действие вступят следующие изменения:

1) лицо в возрасте 70 лет и выше может быть назначено директором публичной компании без специального одобрения акционеров (в настоящее время такое назначение требует соответствующего акционера);

2) о конфликте интересов и сделках с заинтересованностью должны сообщать не только директора частных и публичных компаний, но и генеральные менеджеры (CEO), поскольку они принимают непосредственное участие в принятии решений;

3) учредительный договор и устав компании заменяются одним учредительным документом – конституцией компании;

4) отменяется правило “одна акция – один голос”, относящееся к публичным компаниям; публичные компании смогут выпускать акции с разными голосующими правами (включая акции с ограниченными голосующими правами или вовсе без таковых), если это разрешено учредительными документами;

5) «спящие» компании (т.е. не ведущие никакой деятельности), акции которых не котируются на бирже и которые не являются дочерними организациями котирующихся компаний, не должны готовить и подавать финансовую отчетность, если:

– компания не является холдингом и ее активы в течение финансового года не превышают 500 тыс. сингапурских долларов (около 355 тыс. долларов США); или компания является холдинговой и активы всей группы компаний в течение финансового года не превышают 500 тыс. сингапурских долларов; и

– компания была «спящей» с момента учреждения либо с конца предыдущего финансового года.

6) электронные реестры акционеров частных компаний, которые ведутся ACRA (регистрационным органом Сингапура), станут доказательством prima facie, что лицо действительно является участником компании (сейчас такую функцию выполняют внутренние реестры акционеров компаний). Компании обязаны уведомлять ACRA об изменениях в отношении участников, но не обязаны вести внутренне реестры; дата подачи информации о соответствующих изменениях в ACRA будет считаться датой вступления этих изменений в силу;

7) ведение реестров директоров, секретарей, аудиторов и менеджеров компаний также полностью возлагается на ACRA; компании должны будут своевременно подавать информацию об изменениях в ACRA, ведение внутренних реестров станет опциональным;

8) компании без ограничений смогут предусматривать в своих конституциях, что методом связи компании с ее акционерами (направления уведомлений, документов) по умолчанию является электронная связь (электронная почта и пр.)

Read More

Реестр бенефициаров Великобритании: ключевые положения и даты

Posted by on Jun 1, 2015 in G20, бенефициар, Великобритания, закон о компаниях, предъявительские акции, регистрация компании, реестр бенефициаров, траст | 0 comments

SBEEAct2015

Осенью 2014 года на саммите G20 в Брисбене были приняты новые принципы транспарентности бенефициарного владения, провозглашающие высочайший приоритет финансовой прозрачности в отношении юридических лиц и иных структур. Выражая свою приверженность большей корпоративной прозрачности, уже в 2015 году Великобритания приняла Закон «О малом бизнесе, предпринимательстве и трудовых отношениях» (Small Business, Enterprise and Employment Act 2015).

Новый закон был одобрен королевой Великобритании 26 марта 2015 года. Среди прочего, он содержит нормы, реформирующие британское корпоративное законодательство и увеличивающее прозрачность учрежденных здесь компаний. Эти изменения затронут в том числе международные группы компаний, в составе которых имеется британское юридическое лицо. Ниже приведены ключевые положения закона и даты вступления в силу.

Реестр бенефициарных владельцев

Read More

Сингапур избавится от фиктивных компаний

Posted by on Apr 16, 2015 in 2015, FATF, бенефициар, кондуит, легализация денежных средств, международные стандарты, номинальный директор, провайдеры, регистрация компании, Сингапур, сингапурская компания | 0 comments

ACRA_CSPs

Стремясь сохранить свою репутацию, Сингапур продолжает претворять в жизнь план по уменьшению страновых рисков, связанных с легализацией незаконных денежных средств и финансированием терроризма.

Одним из пунктов этого плана является регулирование деятельности провайдеров корпоративных услуг – лиц, предоставляющих услуги по регистрации и поддержанию компаний в Сингапуре, услуги корпоративного секретаря и прочие. Еще апреле 2014 сингапурский Парламент принял поправки в Закон об Управлении бухгалтерского учета и корпоративного регулирования (ACRA (Amendment) Act), в том числе новые положения, которые ужесточают регулирование деятельности провайдеров корпоративных услуг. В результате работы над новыми правилами, 20 марта 2015 года на сайте ACRA был опубликован проект Руководства для провайдеров корпоративных услуг.

Руководство содержит описание модели внутренних политик, процедур и контроля в целях предотвращения легализации денежных средств и финансирования терроризма с помощью фиктивных компаний, а также типовую форму для заполнения как новыми, так и текущими клиентами провайдеров корпоративных услуг в Сингапуре.

15 апреля 2015 года, ACRA организовало открытую сессию для разъяснения целей нового регулирования и порядка исполнения новых требований и правил, которые вступают в силу уже 15 мая этого года.

Read More

Китай запускает новые зоны свободной торговли

Posted by on Jan 13, 2015 in инвестиции, Китай, регистрация компании, свободная торговля, уклонение от налогов | 0 comments

flag of china

Китай определился с местами нахождения еще трех зон свободной торговли, в которых также будут упрощены процедуры для иностранных инвесторов: зоны свободной торговли в Гуанчжоу, Тяньцзинь и Фуцзянь включат в себя территории общей площадью свыше 350 квадратных километров, на которых располагаются порт, аэропорт, промышленные зоны и индустриальные парки.

Read More

Как начать бизнес в Сингапуре?

Posted by on Dec 1, 2014 in где создать стартап?, закон о компаниях, конференции, налоговые льготы, налоговый орган, регистрация компании, Сингапур, сингапурская компания | 0 comments

Acratheheartlands_hero

Сингапурское правительство демонстрирует отличный пример взаимодействия с населением с целью поощрения развития бизнеса. Ведомство по регулированию корпоративных вопросов и бухгалтерии (Accounting and Corporate Regulatory Authority – ACRA) проводит мероприятия, на которых чиновники в подробностях рассказывают о том, каким образом начать собственный бизнес в Сингапуре. Автору блога Tax-Today.Com удалось побывать на одном из таких мероприятий в минувшую субботу, 29 ноября 2014 года.

Read More