Британская сеть обмена информацией о бенефициарах растет

Posted by on Aug 23, 2016 in бенефициар, Великобритания, Гернси, международные стандарты, налоговый орган, обмен налоговой информацией, офшор, прозрачность, реестр бенефициаров, финансовые услуги | 0 comments

lightboxС тех пор, как британский налоговый орган впервые опубликовал список стран, готовых делиться с Великобританией информацией о бенефициарах, в него успели внести уже четыре изменения. С июня по август 2016 года к странам, готовым предоставлять британской налоговой сведения о бенефициарах своих организаций в 24 часа и даже быстрее, присоединились Индия, Колумбия, Чили, Молдова и Гернси.

Гернси не оказалось в первоначальной редакции списка, и правительство территории взяло таймаут для обсуждения деталей реализации обмена информацией о бенефициарах с Великобританией. Однако в июле заместитель главного министра Гернси Линдон Тротт заявил об обмене нотами с Великобританией в отношении такого обмена.

Тротт отметил, что система регулирования, включающая в себя обязанность поставщиков корпоративных услуг собирать и хранить информацию о бенефициарных собственниках, поможет создать реестр бенефициаров, содержащий точную и актуальную информацию. По его словам, Гернси является мировым лидером стандартов регулирования финансовых и корпоративных услуг, и юрисдикция готова делиться своим опытом в этой сфере с мировым сообществом.

В текущую редакцию британского списка стран, согласных на взаимный обмен информации о бенефициарах, входит 45 юрисдикций, включая саму Великобританию.

Read More

Публичный доступ к реестру трастов Франции приостановлен

Posted by on Aug 2, 2016 in EU, бенефициар, прозрачность, реестр бенефициаров, трасты, Франция | 0 comments

Logo_ConseildEtatВысший административный суд Франции рассмотрел заявление 89-летней гражданки США об удалении реестра трастов из публичного доступа. 22 июля 2016 года суд согласился временно приостановить декрет 2016-567 о публичном доступе к данным реестра.

Адвокат заявителя Дэвид Андерсон сообщил, что судья принял во внимание личную природу информации, содержащейся в реестре, и тот факт, что предоставление публичного доступа к ней может раскрыть намерения заявителя в отношении ее имущества и привести к давлению на нее со стороны ее ближайшего окружения. При этом возраст заявителя сыграл в пользу решения суда приостановить публичный доступ к реестру.

В результате судья постановил, что действие декрета 2016-567 приостанавливается до момента рассмотрения вопроса конституционным судом Франции. Если декрет будет признан конституционным, Высший административный суд решит, посягает ли он на обязанность защищать частную жизнь заявителя. Решение приостановить действие декрета является временной и экстренной мерой.

Адвокат заявителя надеется, что французские суды изменят порядок доступа к реестру трастов, и в дальнейшем доступ к его данным будет иметь только налоговый орган; в противном случае дело отправится в Европейский Суд по правам человека.

По материалам Sykes Andreson Perry

Read More

ОЭСР: налоговая прозрачность и критерии «черного» списка

Posted by on Aug 1, 2016 in BEPS, FATCA, G20, деофшоризация, международное налогообложение, международные стандарты, обмен налоговой информацией, ОЭСР, прозрачность, реестр бенефициаров, черный список | 0 comments

OECD_report_to_G20Неделю назад на налоговом симпозиуме в Китае генеральный секретарь ОЭСР Хосе Анхель Гурриа отчитался перед Большой двадцаткой о ходе выполнения проекта BEPS, движении в сторону налоговой прозрачности и развитии политик налогообложения.

В рамках отчета Гурриа сообщил, что к странам и юрисдикциям, выразившим свою приверженность автоматическому обмену информацией, недавно присоединились Бахрейн, Ливан, Науру, Вануату и Панама. Вместе с тем, Ливан, Египет и Парагвай приняли решение присоединиться к Глобальному форуму по прозрачности и обмену информацией для целей налогообложения. Доминиканская Республика, Ямайка, Науру и Уругвай подписали многостороннюю Конвенцию о взаимной административной помощи по налоговым делам в июне, так что теперь в число участников Конвенции входит 98 стран и юрисдикций.

С особым удовольствием генеральный секретарь ОЭСР сообщил G20 о получении официального запроса от Панамы на подписание многосторонней Конвенции о взаимной административной помощи, ратификация которой позволит Панаме полноценно участвовать в обмене налоговой информацией по запросу, а также на автоматической основе.

Многостороннее соглашение компетентных органов о едином стандарте автоматического обмена информацией подписали в общей сложности 83 страны и юрисдикции. Соглашение служит основой для обмена информацией между присоединившимися к нему участниками, и уже в сентябре ОЭСР планирует начать публиковать информацию об уже достигнутых двусторонних договоренностях о таком обмене.

Read More

ЕС: усиление прозрачности и борьба с уходом от налогов

Posted by on Jul 25, 2016 in BEPS, CFC, EU, FATF, G20, бенефициар, легализация денежных средств, международное налогообложение, международные стандарты, международный бизнес, налог на прибыль, налоговое резидентство, налоговые злоупотребления, налоговые схемы, обмен налоговой информацией, ОЭСР, прозрачность, реестр бенефициаров, трасты, холдинг | 0 comments

EU-flag-photoВ июле 2016 года Евросоюз предпринял очередные шаги в сторону увеличения прозрачности и усиления борьбы с уходом от налогообложения. Этими шагами стали изменения в Четвертую “антиотмывочную” директиву ЕС и принятие новой директивы, направленной против ухода от корпоративного налогообложения.

Четвертая “антиотмывочная” директива ЕС была принята в мае прошлого года, а 5 июля 2016 года Еврокомиссия приняла изменения в директиву, направленные на дальнейшее усиление правил ЕС в отношении противодействия легализации денежных средств, борьбы с терроризмом и увеличения прозрачности сведений о конечных бенефициарах компаний и трастов.

Согласно плану действий по усилению борьбы против финансирования терроризма, частью которого и явились изменения, перед Комиссией стоят следующие цели:

– расширить полномочия финансовых следственных органов ЕС и обеспечить их взаимодействие;

– снизить риски финансирования терроризма, связанные с виртуальными валютами;

– снизить риски, связанные с использованием анонимных предоплатных инструментов и анонимных платежей;

– усилить проверки финансовых поступлений из стран, имеющих недостаточное регулирование, направленное против отмывания денежных средств и финансирования терроризма.

Read More

Суд Франции рассмотрит правомерность онлайн-реестра трастов

Posted by on Jul 19, 2016 in EU, безопасность, бенефициар, налоговая тайна, налоговый орган, прозрачность, реестр бенефициаров, трасты, Франция | 0 comments

Logo_ConseildEtatНедавно Франция организовала публичный онлайн-доступ к реестру трастов. Сейчас реестр доступен на веб-сайте налоговой службы Франции. Министерству финансов Франции удалось идентифицировать 16 тысяч трастов, в которых налоговые резиденты Франции выступают трастовыми управляющими, учредителями или бенефициарами, или имущество которых находится во Франции.

Реестр может просмотреть любой обладатель идентификационного номера налогоплательщика Франции через свой личный кабинет на сайте. Однако лицу, получившему доступ к реестру, не позволяется разглашать любую информацию из него; нарушители условия о конфиденциальности этой информации подлежат уголовному преследованию.

Ожидаемо, что такое положение вещей устраивает далеко не каждого налогового резидента Франции, так или иначе причастного к одному из трастов, информация о которых вошла в реестр. Стало известно, что гражданка США, которая постоянно проживает во Франции и обладает статусом налогового резидента в этой стране, обратилась в Высший административный суд Франции с требованием удалить реестр из интернета. Она также запросила рассмотрения вопроса в Конституционном суде, ссылаясь на неприкосновенность своей частной жизни, гарантированной французской конституцией. Известно, что публичное слушание в Верховном административном суде состоится сегодня, 19 июля 2016 года.

Некоторые эксперты считают, что если французский суд подтвердит законность существования публично доступного онлайн реестра, содержащего достаточно чувствительную для налогоплательщика информацию, наступит новая эра налоговой прозрачности, при которой сложно будет поспорить с тем, что абсолютно вся налоговая информация должна стать публично доступной. Отмечается также, что реестр трастов Франции содержит в том числе данные несовершеннолетних бенефициаров, что является нарушеним статей 3, 8(1) и 16(1) Конвенции ООН о правах ребенка, в число участников которой входит Франция.

Read More

Реестр трастов Франции станет публично доступным с 30 июня 2016

Posted by on Jun 29, 2016 in EU, бенефициар, прозрачность, реестр бенефициаров, трасты, Франция | 0 comments

FrenchMinFinСогласно Декрету 2016-567, выпущенному правительством Франции, реестр бенефициарных владельцев трастов станет публично доступным. Реестр был создан в соответствии с Законом 2013-1117 от 6 декабря 2013 года, который также предусматривает обязанность трастовых управляющих предоставлять налоговому органу Франции определенную информацию и отчетность.

Декрет 2016-567 перечисляет информацию, которую можно будет получить из публично доступного рестра трастов:

– название и адрес траста;

– дата учреждения траста и, если траст срочный, дата его прекращения;

– вид документов и даты их подачи в реестр трастовым управляющим;

– идентификационные данные учредителей, бенефициаров и трастовых управляющих (для учредителей и бенефициаров, являющихся физическими лицами: имя, фамилия, дата и место рождения, дата смерти, если применимо; для трастовых управляющих: имя, фамилия, дата и место рождения, если трастовым упрвляющим является физическое лицо, и полное название и регистрационный номер в коммерческом реестре Франции, если трастовым управляющим выступает юридическое лицо).

Указанная информация о каждом трасте будет доступна в течение 10 лет после его прекращения. Поиск по реестру можно будет осуществить по названию траста, либо именам учредителей, бенефициаров и трастовых управляющих. Ожидается, что онлайн доступ к реестру будет открыт уже завтра, 30 июня 2016 года.

Read More

Гернси обсуждает создание реестра бенефициаров

Posted by on Jun 7, 2016 in бенефициар, Великобритания, Гернси, Джерси, международные стандарты, обмен налоговой информацией, офшор, ОЭСР, прозрачность, реестр бенефициаров, трасты, финансовые услуги | 0 comments

Coat_of_arms_of_GuernseyГернси, одно из коронных владений Великобритании, предлагающих учреждение офшорных компаний, фондов и трастов на протяжении многих лет, рассматривает вопрос создания централизованного реестра бенефициаров учрежденных в юрисдикции структур. По информации STEP, 31 мая недавно сформированный Комитет политик и ресурсов Гернси выпустил консультационный документ о создании такого реестра.

Вопрос о создании централизованного реестра бенефициаров на Гернси ставится не только в связи с необходимостью привести законодательство юрисдикции в соответствие с международными стандартами прозрачности, но и в связи с желанием Великобритании получать информацию о бенефициарах структур, созданных во всех британских зависимых и и заморских территориях. Гернси пообещал Великобритании ускорить процесс предоставления доступа к информации о бенефициарах своих компаний, фондов и трастов, но юрисдикция до сих пор не включена в британский список стран, которые согласились на автоматический обмен такой информацией.

Read More

Офшоры ставят условия для участия в автоматическом обмене

Posted by on May 24, 2016 in G20, БВО, безопасность, бенефициар, Великобритания, Каймановы острова, международные стандарты, обмен налоговой информацией, офшор, ОЭСР, прозрачность, реестр бенефициаров | 0 comments

cayman

На прошлой неделе Великобритания опубликовала список стран, выразивших приверженность автоматическому обмену информацией о бенефициарах. Каймановы острова были включены в этот список наряду с 39 другими юрисдикциями. Однако позднее премьер-министр Каймановых островов Алден МакЛафлин заявил, что страна не примет глобальный стандарт обмена информацией, пока его не примут США.

МакЛафлин сказал, что правительство Каймановых островов полностью поддерживает предоставление доступа к данным о бенефициарных владельцах компаний иностранным госорганам для содействия выявлению и преследованию коррупции, уклонения от налогов и других серьезных преступлений. Но он также настаивает на «единых правилах игры» для всех стран, и отмечает, что стандарт обмена информацией без участия США не является глобальным.

Письмо, озвучивающее позицию Каймановых островов, было направлено главе британского казначейства Джорджу Осборну. «Как только этот стандарт будет одобрен и принят всеми заморскими территориями, зависимыми территориями, странами-членами G20 и ОЭСР, мы примем участие в его глобальной имплементации», – гласит письмо. Стандарт должен не только предусматривать взаимность обмена, но также гарантировать полную конфиденциальность и сохранность данных, обмен которыми производится.

Аналогичной позиции придерживается правительство Британских Виргинских островов, которые не вошли в упомянутый список Великобритании. Представитель БВО в Лондоне заявил, что стандарт обмена должен быть поистине международным, что означает, что все страны должны действовать соответствующе. Но информация должна передаваться по защищенным каналам и при предоставлении гарантий сохранности.

Тем не менее, обе юрисдикции уже согласились передавать информацию о бенефициарных владельцах компаний по запросу британских властей в течение 24 часов или в течение часа в «срочных» случаях.

Read More

Франция откроет доступ к реестру трастов

Posted by on May 17, 2016 in BEPS, EU, налоговое резидентство, налоговый орган, реестр бенефициаров, трасты, уклонение от налогов, финансовые услуги, Франция | 0 comments

FrenchMinFinПравительство Франции объявило о своих намерениях вскоре открыть реестр трастов, содержащий в том числе информацию о бенефициарах, для публичного доступа.

Обеспечение публичного доступа к данным реестра было предложено министром финансов страны Мишелем Сапеном в числе других изменений, которые должны вывести Францию в авангард борьбы со всеми формами уклонения от налогов и агрессивного налогового планирования. По мнению Сапена, это поощрит другие страны поступить аналогичным образом, хотя не многие юрисдикции на данный момент имеют реестр учрежденных в них трастов.

Реестр трастов во Франции был создан в декабре 2013 года после принятия законодательства, призванного бороться с «налоговыми мошенничествами и серьезными экономическими и финансовыми преступлениями». В соответствии с его требованиями трастовые управляющие обязаны на ежегодной основе отчитываться налоговым органам о трастах, если трастовый управляющий, учредитель или хотя бы один из бенефициаров является налоговым резидентом Франции, или если трастовое имущество либо его часть находятся во Франции. За несоблюдение этой обязанности на нарушителя налагается штраф в размере от 20 тыс. евро или 12,5% от трастового имущества (в зависимости от того, какая из сумм больше).

В настоящее время информация в реестре не является публично доступной, но, судя по заявлению Сапена, Франция намерена запустить процесс обсуждения вопроса, какая именно информация о лицах, связанных с трастом, может быть открыта для третьих лиц.

Read More

Информация из Панамских документов станет публичной

Posted by on May 9, 2016 in деофшоризация, международные стандарты, налоговый орган, налогообложение, офшор, прозрачность, реестр бенефициаров | 0 comments

PanamaPapers

Сегодня в 14:00 по восточному поясному времени международный консорциум журналистов-расследователей (ICIJ) добавит информацию из Панамских документов в открытую базу данных, которая уже содержит информацию, полученную в результате утечки в 2013 году. ICIJ обещает загрузить в базу данных, по большей части, не сами документы, а названия компаний и их бенефициарных владельцев из документов, полученных журналистами.

Другие медиа, а также правоохранительные и налоговые органы стран мира хотели бы получить доступ непосредственно к документам. Они опасаются, что без доступа к самим документам невозможно будет понять, в какой именно деятельности замешаны компании; однако ICIJ пытается проявить осторожность и предотвратить обнародование чрезмерно большого количества данных о лицах, упоминаемых в документах, ведь офшорные компании могли использоваться для совершенно законной деятельности.

В результате утечки документов панамской юридической фирмы Mossack Fonseca стало известно о тайных сделках известных людей, совершаемых посредством офшорных компаний. Панамская утечка повлекла уход в отставку высокопоставленных чиновников (включая премьер-министра Исландии), проведение официальных расследований в разных странах, а также вопросы к мировым лидерам и политикам об их связях с офшорными компаниями.

Read More