Швейцария предлагает создать альянс финансовых центров

Posted by on Jul 21, 2016 in EU, банки, Великобритания, Гонконг, международное налогообложение, международные стандарты, обмен налоговой информацией, ОЭСР, Сингапур, Швейцария | 0 comments

Zuerich, Stadtpanorama.

Недавно Ассоциация банкиров Швейцарии выступила с предложением о создании F4 – альянса ведущих финансовых центров за пределами Евросоюза, а именно Сингапура, Лондона, Цюриха и Гонконга. Такой альянс мог бы заняться решением вопросов доступа к рынку ЕС, создания международных стандартов деятельности и выстраиванием диалога о роли финансового сектора.

Великобритания пока не вышла из ЕС, но швейцарские банкиры заранее ставят вопрос о том, каким образом британские банки смогут предлагать финансовые услуги в Евросоюзе. Швейцария в ЕС так и не вошла и, похоже уже не войдет из-за введения ограничений на въезд мигрантов из ЕС.

По заявлению Ассоциации банкиров Швейцарии, концепция F4 была предложена ее председателем Патриком Одье еще в 2012 году на международной банковской конференции. По мнению Одье, создание такого альянса имеет смысл: финансовые центры смогут объединить свои голоса и быть услышанными в международных дискуссиях. Учитывая новые международные стандарты ОЭСР, трудности их имплементации и неизбежное влияние на рынок финансовых услуг, сейчас подобный альянс действительно мог бы прийтись кстати.

Швейцарские банкиры пока не направляли детальных предложений по созданию альянса другим финансовым центрам мира, однако известно, что государственный секретарь Швейцарии по международным финансовым отношениям Йорг Гассер 13 и 14 июля посетил Сингапур и Гонконг. Федеральный совет Швейцарии заявил, что визит связан с переговорами о взаимодействии с Сингапуром и Гонконгом по налоговым и финансовым делам на двусторонней и многосторонней основах, а также с обсуждением условий на глобальном финансовом рынке.

Министры также обсудили важность обеспечения единых «правил игры» при имплементации международных стандартов налогообложения. Это условие выступает одним из основных для участия всех мировых финансовых центров в глобальном автоматическом обмене финансовой информацией.

Read More

Швейцария одобряет автоматический обмен с 8 странами

Posted by on Jul 12, 2016 in 2017, BEPS, EU, Австралия, международные стандарты, обмен налоговой информацией, ОЭСР, прозрачность, Швейцария | 0 comments

swiss_sif_logo

Федеральный Совет Швейцарии одобрил финальные урегулирования по введению автоматического обмена информацией о финансовых счетах с восемью юрисдикциями: Исландией, Норвегией, Гернси, Джерси, островом Мэн, Японией, Канадой и Южной Кореей. Соответствующие совместные заявления с этими юрисдикциями Швейцария подписала еще в начале года, теперь же автоматический обмен с ними одобрен.

Федеральный Совет посчитал, что эти восемь юрисдикций удовлетворяют требованиям, при соблюдении которых Швейцария готова вести автоматический обмен информацией с другой страной. То есть они соответствуют международным требованиям в части конфиденциальности налоговой информации и предоставляют налогоплательщикам достаточное нормативное регулирование в этой связи.

Автоматический обмен информацией вступит в силу с 1 января 2017 года. Первый обмен данными ожидается произвести в 2018 году, при условии, что процесс одобрения в Швейцарии и восьми странах-партнерах по автоматическому обмену будет завершен к этому моменту. Швейцария также планирует начать осуществление автоматического обмена информацией с 28 странами-членами ЕС и Австралией в 2018 году.

Швейцария и восемь указанных стран будут обмниваться информацией на основании Соглашения компетентных органов об автоматическом обмене информацией (Multilateral Competent Authority Agreement on Automatic Exchange of Financial Information – CRS MCAA), к которому Швейцария присоединилась в декабре 2015 года.

Save

Save

Read More

Банк UBS раскрыл данные клиента налоговой службе США

Posted by on Jun 27, 2016 in банки, банковская тайна, банковский счет в Сингапуре, налоговый орган, налогообложение, Сингапур, США, уклонение от налогов, Швейцария | 0 comments

UBS-logoБанковская группа UBS согласилась передать информацию о банковском счете американского клиента, открытого в Сингапуре, налоговой службе США.

Гражданин США, постоянно проживающий в Китае с 2008 года, был клиентом UBS с 2001 по 2011 годы. Известно, что в 2002 году клиент перевел значительные средства со своего счета в UBS в Швейцарии на счет, открытый в сингапурском отделении банка.

23 февраля 2016 года налоговая служба США обратилась в федеральный суд Майами с тем, чтобы принудить UBS предоставить данные о счетах клиента для целей определения его налоговых обязательств за период с 2006 по 2011 годы. После некоторого противостояния со стороны банка, UBS и налоговая служба США достигли соглашения, по которому банк передал данные по клиенту 31 мая и 10 июня.

Начиная с 2008 года, министерство юстиции и налоговая служба США в своем стремлении пресечь уклонение от налогов сосредоточились, в основном, на преследовании швейцарских банков. В результате более 80 швейцарских банков, включая UBS и Credit Suisse, согласились выплатить в общей сложности порядка 5 миллиардов долларов США в виде штрафов.

В отношении предоставления данных о счете гражданина США, открытого в сингапурском отделении UBS, представитель банка заявил, что UBS исполнил требование о предоставлении данных, основываясь на согласии клиента в соответствии с сингапурским законодательством. Информация не была предоставлена сразу, когда налоговая служба США обратилась в суд за постановлением, поскольку на тот момент банк не получил согласия клиента. Законодательство Сингапура о банковской тайне запрещает раскрытие подобной информации без разрешения клиента, о счетах которого она запрашивается.

Представитель Денежно-кредитного управления Сингапура (MAS), комментируя этот случай, отметил, что законодательство Сингапура не запрещает раскрытия информации в целях расследования возможных налоговых правонарушений; банковская информация может быть раскрыта по согласию клиента банка либо в рамках взаимной правовой помощи по соглашениям Сингапура с другими странами.

Read More

Швейцария будет отвечать на запросы на основе краденых данных

Posted by on Jun 14, 2016 in G20, банки, банковская тайна, международные стандарты, обмен налоговой информацией, ОЭСР, прозрачность, Швейцария | 0 comments

schveizaria-i-kradenye-dannye

Федеральный совет Швейцарии решил внести изменения в Закон об административной помощи по налоговым делам с тем, чтобы отвечать на зарубежные запросы информации, основанные на украденных данных о банковских счетах, при условии, что правительство, направляющее запрос, получило краденые данные “через обычные каналы административной помощи или из публичных источников”.

Решение было принято после обсуждения вопроса, начавшегося в сентябре прошлого года. В процессе обсуждения выяснилось, что большинство швейцарских кантонов поддерживают эти изменения, хотя ранее правительство Швейцарии придерживалось иной позиции: не рассматривать запросы административной помощи, основанные на информации, полученной незаконным путем.

Однако в 2013 году давление со стороны ОЭСР и G20 вынудило швейцарское правительство начать обсуждать возможности послабления этой политики, чтобы избежать занесения в “черный” список. Процедура обсуждения встретила значительное сопротивление со стороны банкиров и правительств кантонов и была прекращена. Давление на Швейцарию не прекратилось, и в 2015 году Швейцария снова поставила перед парламентом вопрос реагирования на запросы, основанные на краденой информации.

В результате второго обсуждения выяснилось, что кантоны в основном поддерживают предложение реагировать на запросы, основанные на незаконно полученной информации, при определенных условиях. В результате Федеральный совет решил, что «должна быть возможность отвечать на запросы, если другая страна получила украденные данные через обычные каналы административной помощи или из публичного источника информации. Однако административная помощь невозможна, если страна предпринимала активные действия по получению краденых данных за рамками процедур административной помощи».

 

По материалам STEP.

Read More

Банк BSI будет закрыт в Сингапуре

Posted by on May 25, 2016 in MAS, банки, банковский счет в Сингапуре, легализация денежных средств, Малайзия, международные стандарты, прозрачность, регулятор, Сингапур, финансовые услуги, Швейцария | 0 comments

MAS

Минувший вторник был ознаменован скандальными сообщениями как в сингапурских, так и в российских СМИ об отзыве лицензии у банка BSI в Сингапуре. О том, соответствуют ли эти сообщения действительности и стоит ли беспокоиться законопослушным клиентам банка, читайте в блоге Tax-Today.com.

24 мая 2016 года Кредитно-денежное управление Сингапура (Monetary Authority of Singapore – MAS) опубликовало пресс-релиз о направлении в адрес банка BSI в Сингапуре уведомления о намерении отозвать банковскую лицензию. Причины грядущего отзыва лицензии сформулированы как «серьезные нарушения требований о противодействии легализации незаконных денежных средств, недостаточный контроль руководства за операциями банка и грубые нарушения со стороны некоторых сотрудников банка». Отзыв лицензии непосредственно связан c расследованием в отношении компании 1Malaysia Development Berhad (1MDB), принадлежащей правительству Малайзии.

Read More

Практика групповых запросов: Нидерланды-Швейцария

Posted by on Apr 26, 2016 in банки, международные стандарты, налоговое соглашение, Нидерланды, обмен налоговой информацией, ОЭСР, Швейцария | 0 comments

siwzerland

Недавно Нидерланды впервые воспользовались новой опцией в рамках административной помощи по налоговым делам и направили групповой запрос налоговой администрации Швейцарии. Нидерланды запросили информацию о бывших клиентах банка UBS, домицилированных в Нидерландах, баланс по счетам которых превысил 1500 евро за период с февраля 2013 по декабрь 2014 года. Запрос основывался на письме, якобы разосланом UBS своим клиентам в Нидерландах, которое оказалось в распоряжении налогового органа страны. В этом письме банк предположительно информировал клиентов о необходимости предоставить подтверждение соблюдения ими налогового законодательства либо закрыть счета.

Позиция налогового органа Нидерландов была такова, что каждый клиент, получивший такое письмо от UBS, мог не соблюдать требования налогового законодательства своей страны с точки зрения банка. Поэтому налоговый орган направил швейцарским коллегам запрос административной помощи, охватывающий потенциально широкий круг лиц. Из формулировок запроса следовало, что все клиенты банка, которым было разослано такое письмо и которые не предоставили банку достаточных свидетельств соблюдения ими налогового законодательства, и стали целью этого запроса.

Швейцарский налоговый орган принял запрос из Нидерландов. Это было впервые со времен случая с США и UBS в 2009 году, когда налоговый орган Швейцарии получил групповой запрос и предоставил информацию по нему по решению швейцарского парламента. Некоторое время рассматривались возражения против решения швейцарского налогового органа о предоставлении информации в ответ на этот групповой запрос. Во время рассмотрения возражений данные о лицах, в отношении которых получен запрос, не передаются запрашивающей стороне.

Read More

MAS: офшорные структуры не являются нелегальными

Posted by on Apr 12, 2016 in FATF, MAS, банки, банковский счет в Сингапуре, Великобритания, Гонконг, легализация денежных средств, международные стандарты, обмен налоговой информацией, офшор, Сингапур, Швейцария | 0 comments

Monetary-Authority-SingaporeСогласно заявлению представителя Кредитно-денежного управления Сингапура (MAS), государство заинтересовано в том, чтобы оставаться чистым и заслуживающим доверия финансовым центром, и не потерпит использование своей финансовой системы в качестве кондуита для денежных средств, полученных незаконным путем. Заявление было сделано в связи с мировым скандалом, возникшим благодаря утечке информации об офшорах, обслуживаемых панамской юридической фирмой Mossack Fonseca. Офисы Mossack Fonseca расположены в различных странах мира, в том числе в Сингапуре и Гонконге.

По информации Международного консорциума журналистов-расследователей (ICIJ), опубликовавшего отчет по Панамским документам, наиболее активные посредники, которые содействовали регистрации офшорных компаний, находились в таких юрисдикциях как Гонконг (37 675 компаний), Швейцария (34 301 компания) и Великобритания (32 682 компании). Согласно отчету, через посредников в Сингапуре было зарегистрировано всего 4 050 офшорных компаний, благодаря чему ICIJ занес Сингапур в список из двадцати одного “налогового рая”, которые использовались фирмой Mossack Fonseca.

В ответ на информацию, представленную в отчете, MAS заявило, что использование офшорных структур не является нелегальным само по себе. Бизнес и физические лица свободно могут учреждать их для законной коммерческой деятельности или в иных целях, не нарушающих закона. Однако важно убедиться в том, что офшорные структуры не используются для нелегальной деятельности. MAS установило достаточно строгую основу регулирования, которая предотвращает использование финансовой системы Сингапура для легализации незаконных денежных средств и финансирования терроризма. Все финансовые организации в городе-государстве, включая банки, управляющих фондами и трастовые компании, обязаны хорошо знать своих клиентов, а также всех лиц, от имени которых могут действовать клиенты.

MAS подчеркивает, что финансовые организации обязаны тщательно проверять информацию об источниках средств и состояния их клиентов. В случае учреждения офшорных структур, финансовые организации должны убедиться, что эти структуры не будут использоваться в противозаконных целях. Финансовые организации также обязаны на постоянной основе мониторить счета своих клиентов на предмет совершения подозрительных операций и докладывать о них регулятору.

Read More

Гонконг и Сингапур – лидеры рейтингов экономической свободы

Posted by on Feb 9, 2016 in 2016, Австралия, АСЕАН, Великобритания, Вьетнам, Гонконг, Индия, Индонезия, Казахстан, Кипр, Китай, Лихтенштейн, Люксембург, Малайзия, Мальта, Нидерланды, Новая Зеландия, ОАЭ, Россия, Сингапур, СНГ, США, Швейцария, экономическая свобода | 0 comments

2016 Index of Economic Freedom

The Heritage Foundation опубликовал свой ежегодный рейтинг стран по уровню экономической свободы на 2016 год. Рейтинг выпускается, начиная с 1995 года, и отчет 2016 года стал двадцать вторым по счету. Рейтинг отслеживает изменения в уровне экономической свободы по всему миру и оценивает экономические условия и политику правительств в 186 странах.

Первое и второе места, по версии The Heritage Foundation, в этом году занимают Гонконг и Сингапур соответственно. Напомним, что те же места обе юрисдикции заняли в аналогичном рейтинге института «Фрейзер» на 2015 год. В пятерку наиболее экономически свободных стран The Heritage Foundation включил также Новую Зеландию, Швейцарию и Австралию. Остальные юрисдикции отнесены к четырем следующим категориям: по большей части свободные, относительно свободные, по большей части несвободные и репрессивные экономики.

В число по большей части свободных экономик попали такие страны как Великобритания (10 место), США (11), Нидерланды (16), Люксембург (19), ОАЭ (25), Малайзия (29), Австрия (28), Латвия (36) и другие. В категорию относительно свободных экономик вошли, среди прочих, Кипр (42), Армения (54), Мальта (55), Казахстан (68), Азербайджан (91). К числу по большей части несвободных экономик отнесены Киргизия (96), Индонезия (99), Индия (123), Вьетнам (131), Китай (144), Таджикистан (149), Россия (153). Репрессивными экономиками названы Беларусь (157), Украина (162), Узбекистан (166) и прочие.

Ряд стран (в том числе Лихтенштейн) не получили оценки в рамках рейтинга по причине недостаточности статистических данных.

Read More

Россия меняет проект “черного списка юрисдикций”

Posted by on Feb 2, 2016 in 2016, CFC, БВО, Бруней, Великобритания, Гонконг, деофшоризация, Камбоджа, Лаос, Лихтенштейн, Макао, Мальта, международное налогообложение, международные стандарты, Мьянма, налоговое соглашение, налоговый орган, ОАЭ, обмен налоговой информацией, Остров Мэн, офшор, Россия, Тайвань, Швейцария | 0 comments

The_Black_ListФедеральная налоговая служба подготовила новый проект нового перечня государств и территорий, не обеспечивающих обмена информацией для целей налогообложения с Российской Федерацией. Новый “черный список” создается в целях применения правил контролируемых иностранных компаний, вступивших в силу в России с 1 января 2015 года.

Первый его проект был опубликован еще в октябре 2015 года, и ожидалось, что новый список будет применяться уже с 1 января 2016 года. Однако, этого не случилось, а 21 января 2016 года в проект списка были внесены изменения.

Нынешнюю редакцию “черного списка” покинули Абхазия, Австрия, Великобритания, Израиль, Ливан, Мальта, Швейцария и Южная Осетия, так что список государств теперь состоит из 111 пунктов против 119 в прежней редакции. Однако список территорий увеличился: его пополнили Виргинские острова (США), Гренландия, Гуам, Пуэрто Рико, Тайвань и Фаррерские острова.

Редакция списка государств и территорий от 21 января 2016 года доступна здесь. Ожидается утверждение списка и соответствующего приказа.

Read More

Швейцария официально «хоронит» банковскую тайну

Posted by on Dec 14, 2015 in EU, FATCA, банковская тайна, Лихтенштейн, международное налогообложение, налогообложение, обмен налоговой информацией, уклонение от налогов, Швейцария | 0 comments

swiss-flag-clipart-1В начале декабря Швейцария официально закрепила кончину банковской тайны для иностранных клиентов, одобрив имплементацию в национальное законодательство правовых основ, необходимых для автоматического обмена информацией.

В настоящее время Швейцария обменивается данными о налоговых уклонистах с иностранными правительствами и учреждениями только по соответствующим запросам. Однако такое решение швейцарского парламента делает возможным автоматический обмен такой информацией с определенными странами, среди которых Австралия и двадцать восемь стран Евросоюза, с которыми Швейцария уже подписала соглашения об автоматическом информационном обмене. Ожидается, что обмениваться с партнерами по соглашениям информацией о средствах иностранных налогоплательщиков Швейцария сможет к 2018 году.

Соглашения Швейцарии об информационном обмене с различными странами будут ратифицироваться парламентом отдельно, но решение швейцарского парламента заложило правовые основы, необходимые для такого обмена. Оно, однако же, не затрагивает банковскую тайну в стране для граждан Швейцарии: данные жителей страны будут защищены.

В дополнение на минувшей неделе Европейский Совет одобрил заключение соглашения со Швейцарией об автоматическом обмене информацией, подписанное еще в мае 2015 года. Европейский Совет также одобрил подписание аналогичных соглашений с Княжеством Лихтенштейн и Республикой Сан-Марино.

Следует отметить, что несмотря на заявленную готовность обмениваться значимой для налогообложения информацией со странами ЕС, а также c Австралией и США (в рамках соглашения в соответствии с FATCA) на автоматической основе, с Россией Швейцария до сих пор не наладила удовлетворительного информационного обмена даже по запросам. Об этом свидетельствует включение Швейцарии в проект нового «черного» списка юрисдикций РФ, который готовится к утверждению.

Read More