US-DeptOfTheTreasury-SealКазначейство США выпустило долгожданные правила проведения процедуры проверки благонадежности клиентов (customer due diligence – CDD), которые должны соблюдать финансовые организации при идентификации бенефициаров своих корпоративных клиентов для последующей передаче данных органам юстиции.

Правила CDD, которые проходили череду обсуждений и правок с августа 2014 года, требуют от финансовых организаций идентифицировать любое физическое лицо, владеющее от 25% капитала юридического лица, являющегося клиентом финансовой организации, а также любое физическое лицо, контролирующее такое юридическое лицо. Финансовым организациям предоставят два года для имплементации новых процедур, а также позволят использовать свои собственные формы идентификации бенефициарных владельцев вместо стандартных форм налогового органа, если они предусматривают раскрытие всей требуемой информации.

В дополнение Казначейство выпустило новый проект норм, которые обязывают компании с ограниченной ответственностью с единственным акционером-иностранцем получать в налоговом органе идентификационный номер налогоплательщика. Эта мера направлена на то, чтобы заставить компанию предоставить налоговому органу информацию о владельце компании и ее операциях. По мнению Казначества, это закроет лазейки в регулировании, позволяющие иностранцам прятать активы или деятельность за анонимным подставными компаниями в США.

Администрация президента США также направила в Конгресс проект федерального закона, который требует от юридических лиц, ведущих деятельность в США, передачи информации о своих бенефициарах Казначейству (за неисполнение этой обязанности предусматриваются санкции).